a:

Standaarddistributieregelingen voor 401 (k) pensioenrekeningen vereisen dat u de leeftijd van 59 jaar bereikt of dat u niet meer kunt werken vanwege overlijden of blijvende invaliditeit voordat u geld kunt opnemen. Het is echter mogelijk om uw pensioensparen vóór uw pensionering te verdelen als u bereid bent om een ​​boete te betalen. De IRS beoordeelt een belasting van 10% op eventuele vroege uitkeringen van 401 (k) -rekeningen, bovenop eventuele inkomstenbelasting die eventueel verschuldigd is.

Strafbepalingen voor werkgevers

Naast de federale belastingboete op vervroegde uittreding, leggen sommige werkgevers extra boetes op voor vroegtijdige uittreding. Hoewel de IRS een basisschema biedt voor 401 (k) -plannen, is elk plan anders en worden de specifieke voorwaarden bepaald door uw werkgever en de planbeheerder.

Om voortdurende bijdragen en behoud van werknemers aan te moedigen, omvatten veel plannen verwervingsschema's. Vesting-schema's bepalen het aantal planbijdragen dat eigendom is van de werknemer, op basis van de anciënniteit. De bijdragen die u doet, worden altijd voor 100% onvoorwaardelijk en kunnen niet worden verbeurd. Werkgeversbijdragen kunnen echter onderhevig zijn aan een verscheidenheid aan verwervingsschema's. Als uw werkgever van deze planoptie gebruik maakt, kan een vervroegde opname uit uw 401 (k) resulteren in de verbeurdverklaring van sommige of alle bijdragen van uw werkgever.

Basisvoorbeeld

Stel dat u een standaard 401 (k) -rekening hebt met een totale waarde van $ 50.000, bestaande uit $ 25.000 eigen bijdragen en $ 25.000 uit het matchingprogramma van uw werkgever . Ervan uitgaande dat u 100% onvoorwaardelijk bent geworden, het intrekken van uw saldo voordat u de leeftijd van 59 bereikt. 5 resulteert in een belasting boete van $ 5, 000. Bovendien bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het volledige bedrag van uw opname; bijdragen aan standaard 401 (k) -rekeningen worden gemaakt met pretax-dollars.

Als uw belastingschijf 20% is, bijvoorbeeld, is uw totale belastingdruk voor het vereffenen van deze rekening ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) of $ 15 , 000. Tenzij u een aanzienlijke aftrek kunt nemen in hetzelfde jaar, kan de totale belasting die wordt ingehouden op vroege 401 (k) opnames een aanzienlijk deel van uw spaargeld opeten.

Als u echter bijdraagt ​​aan een Roth 401 (k), loopt uw ​​opname alleen de boete van 10% op, omdat bijdragen aan Roth-rekeningen worden betaald met dollars na belastingen.

Vestingvoorbeeld

Als uw werkgever een planning voor onvoorwaardelijk worden gebruikt, kan de hoeveelheid tijd die u hebt gewerkt een grote rol spelen in hoeveel van uw 401 (k) u kunt opnemen voordat u met pensioen gaat. Sommige werkgevers gebruiken een schema voor het onvoorwaardelijk worden van klippen; als dit het geval is, hebt u geen eigendom van werkgeversbijdragen totdat u een minimum aantal jaren hebt gewerkt. Andere plannen implementeren een gradueel schema waarin elk jaar van het werk overeenkomt met een verhoogd niveau van gewaad.

Stel dat uw werkgever een gradueel verwervingsschema hanteert dat een verhoging van 10% toestaat voor elk van de eerste 10 dienstjaren. Als je vijf jaar alleen voor deze werkgever hebt gewerkt als je besluit je spaargeld op te nemen, ben je slechts voor 50% definitief. In het bovenstaande voorbeeld betekent dit dat u alleen recht hebt om $ 12,500 van uw werkgeversbijdragen in te trekken, waardoor uw totale opname wordt teruggebracht tot $ 37,500. Met behulp van de hierboven genoemde belastingtarieven bent u bovendien $ 11,250 aan belastingen verschuldigd. verbeurdverklaring. Van het oorspronkelijke saldo van $ 50.000 is $ 23, 750 verloren gegaan aan belastingen en boetes opgelegd.

Uitzonderingen

Onder bepaalde voorwaarden kunnen vervroegde opnames worden toegestaan ​​zonder de extra 10% belasting te betalen. Genoemde ontberingen, deze concessies worden alleen gedaan als je kunt bewijzen dat je een zware en onmiddellijke behoefte hebt aan fondsen die je anders niet zou kunnen ontmoeten. De meest voorkomende ontberingen zijn voor noodzakelijke medische zorg, collegegeld en de aankoop van een hoofdverblijf.

U kunt ook in aanmerking komen voor vervroegde uitkeringen van uw 401 (k) -account als u ermee instemt om een ​​reeks gelijke betalingen te doen gedurende minimaal vijf jaar of totdat u de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet.

Medewerkers die zich in of na het jaar waarin ze de leeftijd van 55 jaar bereiken van hun werkgever scheiden, kunnen ook worden beschermd tegen de belastingbijdrage van 10% zolang er geen geld wordt overgeheveld naar een IRA.