Gedurende de eerste twee jaar nadat de EENVOUDIGE IRA is gevestigd, mogen de activa die in de EENVOUD worden gehouden niet worden overgedragen of gerold naar een andere pensioenregeling. Deze periode van twee jaar, waarnaar u in uw vraag verwijst, begint op de eerste dag dat de werkgever een bijdrage stort in de EENVOUDIGE. Uitkeringen die plaatsvinden gedurende de periode van twee jaar worden onderworpen aan een boete voor vroegtijdige distributie van 25% als de eigenaar van de EENVOUDIGE IRA jonger is dan 59. 5 ten tijde van de uitkering.
De wachtperiode van twee jaar is echter niet van toepassing op overdrachten of rollovers tussen twee EENVOUDIGE IRA's.
Daarom kan de werknemer die niet langer bij de werkgever is die de EENVOUDIGE heeft gesponsord, de activa in de EENVOUDIGE laten bij de huidige financiële instelling of de activa laten overdragen of overzetten naar een EENVOUDIGE bij een andere financiële instelling totdat de de wachtperiode van twee jaar is voorbij. Volgens de SIMPLE-vereisten moet een werkgever toestaan dat een werknemer zijn / haar vermogen bij een andere financiële instelling houdt.
Om een EENVOUDIG IRA voor de werknemer vast te stellen, zullen de meeste financiële instellingen vereisen dat de EENVOUDIG IRA-eigenaar (de werknemer) zijn / haar EENVOUDIGE IRA-adoptieovereenkomst voltooit en een kopie van het formulier 5304 nodig heeft -SIMPLE of Form 5305-SIMPLE die de werkgever heeft ingevuld om de EENVOUDIGE IRA te vestigen. Zodra het nieuwe account is ingesteld, kan de overdracht plaatsvinden.
Na de periode van twee jaar kan de werknemer activa verplaatsen in een EENVOUDIG naar een ander in aanmerking komend pensioenplan door middel van een overdracht, een rollover (inclusief een directe rollover) of een Roth-conversie.
Zie EENVOUDIGE IRA-handleiding , Uw fondsactiva verplaatsen voor meer informatie? en Rollovers van nabestaande activa kunnen het landschap van uw IRA veranderen.
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby
(Contact Denise)
Mijn oude bedrijf biedt een 401 (k) -plan en mijn nieuwe werkgever biedt alleen een 403 (b) -plan. Kan ik het geld in het 401 (k) -plan omgooien naar dit nieuwe 403 (b) -plan?
Het hangt ervan af. Hoewel de regels wel toestaan dat activa tussen 401 (k) -plannen en 403 (b) -plannen worden gewisseld, hoeven werkgevers geen rollovers toe te staan aan de plannen die zij onderhouden. Bijgevolg beslist het ontvangende plan (of de werkgever die het plan sponsort / onderhoudt) uiteindelijk of het overrolbijdragen van een 401 (k) of ander plan zal accepteren.
Ik ben 59 (niet 59.5) en mijn man is 65. We hebben meer dan twee jaar deelgenomen aan een EENVOUDIGE IRA met ons bedrijf. Kunnen we de EENVOUDIGE IRA omzetten naar een Roth IRA? Als we kunnen converteren, moeten we belasting betalen over het EENVOUDIGE IRA-geld dat in de Roth is geplaatst? Zijn t
Tijdens de eerste twee jaar na de oprichting van een EENVOUDIGE IRA, mogen activa die worden gehouden in de EENVOUDIGE IRA niet worden overgedragen of worden overgedragen naar een andere pensioenregeling. Aangezien u aan de eis van twee jaar hebt voldaan, kunnen uw SIMPLE IRA-activa worden geconverteerd naar een Roth IRA.
Wat gebeurt er met mijn SEP IRA als ik mijn huidige werkgever verlaat?
Omdat het financieringsvehikel voor de SEP een traditionele IRA is, gelden dezelfde overdrachts- en rolloverregels die van toepassing zijn op een traditionele IRA ook voor een SEP IRA. De SEP wordt behandeld als een traditionele IRA, behalve dat het werkgeversbijdragen mag accepteren.