De vereisten waaraan een vertrouwensrelatie moet voldoen om gekwalificeerd te zijn, zijn de volgende:
- Het vertrouwen moet een geldig vertrouwen zijn volgens de staatswet of het feit zijn dat er geen corpus is .
- Het vertrouwen moet onherroepelijk zijn of tegen zijn voorwaarden onherroepelijk worden bij het overlijden van de eigenaar van het pensioen.
- De begunstigden van de trust met betrekking tot het belang van de trust in de account van de pensioeneigenaar moeten identificeerbaar zijn van het trust-instrument.
- De IRA-beheerder, custodian of planbeheerder moet een kopie van het trustinstrument krijgen, inclusief de overeenkomst dat, als het trust-instrument wordt gewijzigd, de beheerder binnen een redelijke termijn een kopie van de wijziging ontvangt. - of al het volgende:
I. Een lijst van alle begunstigden van de trust (inclusief begunstigden van het contingent en de restanten met een beschrijving van de voorwaarden van hun recht).
II. Certificering die, voor zover de eigenaar weet, de lijst juist en volledig is en aan de vereisten van (1), (2) en (3) hierboven is voldaan.
III. Een overeenkomst dat, als het trustinstrument op enig moment in de toekomst wordt gewijzigd, de eigenaar binnen een redelijke termijn de gecertificeerde certificeringen van de IRA-curator, bewaarder of uitgever zal verstrekken voor zover de wijziging de eerder gecertificeerde informatie wijzigt.
IV. Een overeenkomst om op verzoek een kopie van het trustinstrument aan de IRA-curator, bewaarder of emittent te verstrekken.
Deze vraag is beantwoord door Denise Appleby
( Contact opnemen met Denise )
Deadlines waaraan u moet voldoen als u een pensioenrekening overneemt
Als u een IRA of een ander hebt geërfd andere pensioenrekening, vertellen we u op welke termijnen u moet letten.
Wat zijn de "bepaalde vereisten" waaraan moet worden voldaan voor substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's)? Wordt het belast tegen 20%? Is er een nadeel aan de SEPP?
Voor substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's), zouden de distributies plaatsvinden vanuit uw IRA nadat u de activa heeft overgenomen. (SEPP's zijn ook toegestaan op basis van gekwalificeerde plannen nadat de deelnemer van de service is gescheiden - dit is op dit moment niet van toepassing.) Er zijn geen verplichte bronvereisten voor deze of andere IRA-distributies.
Aan welke belangrijke vereisten moet de IRS voldoen om wijzigingen of aanpassingen aan een eigenschap te classificeren als gekwalificeerde verbeteringen van het erfpachtrecht?
Leert de vereisten die nodig zijn om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen in de belastingdienst voor huishoudelijk gebruik onder de gekwalificeerde huurverbetering op een niet-residentieel onroerend goed.