Voor substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's), zouden de distributies plaatsvinden vanuit uw IRA nadat u de activa heeft overgenomen. (SEPP's zijn ook toegestaan op basis van gekwalificeerde plannen nadat de deelnemer van de service is gescheiden - dit is op dit moment niet van toepassing.) Er zijn geen verplichte bronvereisten voor deze of andere IRA-distributies. Als u er echter niet in slaagt om een inhouding te houden, inclusief een verkiezing om geen inhouding te hebben, moet uw IRA-bewaarder ten minste 10% van uw uitkeringsbedrag achterhouden voor federale belastingen. Het bedrag dat voor het jaar wordt uitgekeerd, wordt behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan uw inkomstenbelastingtarief.
Let op: te weinig betaalde belasting kan leiden tot IRS-boetes. Als u ervoor kiest om geen inhouding te hebben op uw IRA-distributie, neemt u contact op met uw belastingadviseur om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de geschatte belastingvereisten (indien van toepassing) uit andere bronnen.
In het kader van het SEPP-programma moet u elk jaar een vast bedrag uitdelen. Zolang u het vereiste totaalbedrag tegen het einde van elk jaar uitgeeft, mag u dit bedrag op elke frequentie nemen: maandelijks, driemaandelijks of halfjaarlijks.
In het kader van het SEPP-programma kunt u een van de volgende drie methoden kiezen om uw jaarlijkse uitkeringsbedragen te berekenen: de afschrijvings-, annuiterings- of levensverwachtingmethode. Elke methode geeft een ander resultaat en de levensverwachting geeft de laagste. Zodra u dit bedrag hebt bepaald, moet u het vijf jaar blijven verdelen of tot u de leeftijd van 59 ½ bereikt, afhankelijk van wat langer is.
De meeste IRA-custodians helpen u bij de berekening. Als alternatief kunt u het bedrag zelf berekenen met behulp van een rekenmachine die beschikbaar is op www. 72T. netto. Deze website biedt een gewone rekenmachine waarmee u een vooraf vastgesteld rekeningsaldo gebruikt om uw jaarlijkse uitkeringsbedragen te bepalen en een omgekeerde calculator waarmee u het saldo bepaalt dat u nodig hebt om het gewenste distributietotaal te verkrijgen.
Als u vindt dat uw rekeningsaldo u een uitkering geeft die hoger is dan het bedrag dat u nodig heeft, kunt u een afzonderlijke IRA instellen om het extra bedrag te houden, waardoor u een lager saldo zou hebben in uw eerste account, waaruit u uw vereiste jaarbedragen kunt nemen.Deze afzonderlijke aanvullende IRA is noodzakelijk omdat u tijdens de periode waarin u verplicht bent om de SEPP-betalingen voort te zetten, geen andere activa mag toevoegen of andere distributies kunt doen. Door een afzonderlijke IRA te onderhouden, kunt u jaarlijkse IRA-bijdragen doen en overboekingen en rollovers voltooien.
Lees voor meer informatie een aantal veelgestelde vragen op de IRS-website en het Investopedia-artikel 'Regels met betrekking tot aanzienlijk gelijke periodieke betalingen'.
Vanwege de complexe aard van deze berekeningen, raden we aan dat u contact opneemt met een belastingdeskundige om ervoor te zorgen dat uw betalingen / SEPP-distributies voldoen aan wettelijke vereisten.
Bekijk het eerste deel van deze vraag, waarin de belastingimplicaties van distributies uit een gekwalificeerd plan worden toegelicht in overeenstemming met een gekwalificeerde binnenlandse-verhoudingsorder.
Deze vraag is beantwoord door Denise Appleby
( Contact opnemen met Denise )
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Wat zijn de vereisten waaraan een vertrouwensrelatie moet voldoen om gekwalificeerd te zijn?
De vereisten waaraan een vertrouwensrelatie moet voldoen om gekwalificeerd te zijn, zijn de volgende: Het vertrouwen moet een geldig vertrouwen zijn volgens de staatswet of het feit zijn dat er geen corpus is. Het vertrouwen moet onherroepelijk zijn of tegen zijn voorwaarden onherroepelijk worden bij het overlijden van de eigenaar van het pensioen.
Zodra substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP) van een IRA zijn gestart, wordt de betaling dan jaarlijks vastgesteld of fluctueert deze met de rentetarieven? Kunnen betalingen maandelijks worden betaald?
Meestal als u activa opneemt van een IRA of een gekwalificeerde pensioenregeling gesponsord door uw werkgever terwijl u jonger bent dan 59. 5, bent u mogelijk de normale inkomstenbelasting verschuldigd over deze bedragen, plus een extra 10% vroege intrekking boete. U kunt echter de boete voor vroegtijdige terugtrekking vermijden door activa aan te nemen onder een programma met een substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP).