Normaal gesproken, als u activa van een IRA of een gekwalificeerde pensioenregeling die door uw werkgever worden gesponsord, onttrekt als u jonger bent dan 59. 5, bent u mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd over deze bedragen, plus een extra 10% boete voor vervroegde intrekking. U kunt echter de boete voor vroegtijdige terugtrekking vermijden door activa aan te nemen onder een programma met een substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP). (Voor een grondige blik op SEPP's, raden we u aan om Regels met betrekking tot substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP) te lezen.)
De IRS biedt drie methoden om SEPP's te berekenen. Omdat de drie methoden resulteren in verschillende berekende bedragen, kunt u degene kiezen die beter bij uw financiële behoefte past. Met zowel de afschrijvingsmethode als de annuiteringsmethode worden de rentetarieven en betalingen echter bepaald wanneer de berekening wordt uitgevoerd en deze niet veranderen. Volgens de inkomstenregeling 2002-62 worden de bedragen niet opnieuw berekend / opnieuw bepaald; daarom is er geen mogelijkheid om de rente te wijzigen.
Echter, als je kijkt naar het artikel van Bill Stecker van 12 mei 2004, "Nieuwe brief met privébrief over vrijwel gelijke periodieke betalingen" (gepubliceerd op de website 72t op het internet), lijkt het erop dat de IRS heeft gereageerd in een besloten briefverklaring (PLR) voor een van zijn cliënten, waardoor een herberekening van de afschrijvingsmethode mogelijk is, waarbij de rente elk jaar wijzigt maar consistent blijft met de tijd van het jaar. Met andere woorden, de rentevoet wordt bepaald door de tijd van het jaar waarop de koers opnieuw wordt berekend. Zoals Stecker terecht opmerkt, is een OUR alleen van toepassing op de persoon aan wie het werd uitgegeven, maar het geeft een goed idee van hoe de IRS zou kunnen reageren op zaken met vergelijkbare feiten en omstandigheden.
Stecker en Gordon Weis zijn de koningen van 72 (t) s (Weis beheert het www .72t. Netbord). Je zou je bericht op hun forum kunnen plaatsen en zien wat ze zeggen (Stecker-berichten onder de naam "The Badger" en Weis-berichten als GFW).
Wat de frequentie van betalingen betreft, deze kunnen maandelijks, driemaandelijks of op een andere frequentie worden ingediend, zolang het vereiste bedrag voor het jaar aan het einde van het jaar wordt ingetrokken.
(Lees voor meer informatie Fiscale behandeling van Roth IRA-distributies en De uitbetaling van uw lijfrente selecteren .)
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Wat zijn de "bepaalde vereisten" waaraan moet worden voldaan voor substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's)? Wordt het belast tegen 20%? Is er een nadeel aan de SEPP?
Voor substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's), zouden de distributies plaatsvinden vanuit uw IRA nadat u de activa heeft overgenomen. (SEPP's zijn ook toegestaan op basis van gekwalificeerde plannen nadat de deelnemer van de service is gescheiden - dit is op dit moment niet van toepassing.) Er zijn geen verplichte bronvereisten voor deze of andere IRA-distributies.
Aandelen met hoge P / E-ratio's kunnen te duur zijn. Is een aandeel met een lagere P / E altijd een betere investering dan een aandeel met een hogere?
Het korte antwoord? Nee. Het lange antwoord? Het hangt er van af. De koers-winstverhouding (P / E-ratio) wordt berekend als de huidige aandelenkoers van een aandeel gedeeld door de winst per aandeel (EPS) voor een periode van twaalf maanden (meestal de laatste 12 maanden, of de daaropvolgende twaalf maanden (TTM)). ).
Waarom wordt er meer rente betaald over de looptijd van een lening wanneer deze wordt geactiveerd?
Leren wat het betekent om rente op een lening te kapitaliseren. Begrijpen waarom meer rente wordt betaald over de looptijd van een lening wanneer deze wordt geactiveerd.