Hebt u een individuele pensioenrekening (IRA) of een ander pensioneringsaccount geërfd? Er zijn een aantal vereisten en deadlines waar u zich van bewust moet zijn. Als u zich niet aan deze termijnen houdt, kan dit uw financiële planning voor de toekomst van uw gezin in de weg staan.

TUTORIAL: Retirement Planning

Je hebt tot 30 september om begunstigden te bekijken en verwijderen, en je hebt tot 31 december om de IRA te verdelen om ten volle te profiteren van zaken als grote leeftijdsverschillen.

Verdelingsregels voor meerdere begunstigden
In het algemeen moeten personen die meerdere begunstigden zijn van een pensioenrekening, de rekening verdelen over de levensverwachting van de oudste begunstigde. Als de accounteigenaar overlijdt vóór de vereiste begindatum en een van de begunstigden een non-persoon is, zoals een goed doel of nalatenschap, moeten de activa worden verdeeld tegen het einde van het vijfde jaar na het jaar waarin de accounteigenaar is overleden. Deze kortere uitkeringsperiode kan jongere begunstigden benadelen. Beschouw de volgende voorbeelden:

Voorbeeld 1 - Begunstigden met aanzienlijke leeftijdslacunes
Mario (65 jaar) en Ana (35 jaar) zijn de volwassen kinderen van een overleden IRA-bezitter die tweemaal getrouwd was (de IRA-eigenaar overleefde beide echtgenoten). Ze hebben een IRA geërfd van $ 1 miljoen van hun ouders geërfd in 2010, om op dezelfde manier te worden verdeeld. Uitgaande van een rendementspercentage van 4% en uitkeringen van niet meer of minder dan de vereiste minimale uitkeringsbedragen, zouden de uitkeringen aan elk van hen als volgt zijn als ze de IRA niet vóór de deadline van 30 september zouden scheiden:

Verdelingen voor Mario & Ana (elk)
Verstreken Jaar	Kalender Jaar	Begunstigde Leeftijd	MD Factor < rente	Earned Jaarlijkse	Distributie Eind van het jaar	Balance 1
2011	66	20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10
2020	75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15
2025	80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20
2030	85	1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21
2031	86	0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Totale uitkeringen tijdens het leven van IRA
$ 783, 920	Als ze de IRA binnen de deadline scheiden, maak dan de distributies, Mario ontvangt de bedragen aangegeven in de bovenstaande tabel. Ana zou echter een aanzienlijk groter bedrag ontvangen, zoals hieronder wordt weergegeven:

Distributies voor Ana

Verstreken
Jaar Kalender	Jaar Begunstigde	Leeftijd MD	factor Interesse	Earned Jaarlijkse	Distributie Eind van het jaar	Balance 1
2011	36	47.5	$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10
2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20
2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30
2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40
2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Totale distributies tijdens het leven van IRA
$ 1, 517, 911	Gedetailleerde berekening beschikbaar

Als Ana haar deel scheidt tegen de deadline zal ze $ 733, 991 meer sparen, vooral omdat haar levensverwachting groter is dan die van Mario. (Lees voor meer informatie over het plannen van uw individuele pensioenrekening
11 dingen die u misschien niet weet over uw IRA. ) Voorbeeld 2 - Eén begunstigde is een non-men

Stel dat de feiten dezelfde zijn als in voorbeeld 1, behalve dat in plaats van Mario de andere begunstigde een goed doel is. In dit geval zou Ana verplicht zijn haar geërfde IRA te verdelen vóór 31 december 2015.
Omzeiling van deze beperking kan vermijden om te worden beperkt tot Mario's of de distributieperiode van het goede doel als (in het toepasselijke voorbeeld):

Mario / het goede doel neemt een volledige distributie van zijn / haar aandeel op 30 september.
Mario neemt een disclaimer van zijn aandeel voor 30 september.

• The Bottom Line
• Het is een goed idee om te beoordelen uw pensioenrekeningen, al dan niet geërfd, inclusief annuïteiten en verzekeringspolissen voor toewijzingen en begunstigden per jaar. Voor gevallen waarbij meerdere begunstigden betrokken zijn, is het belangrijk om het belang van deze termijnen te begrijpen, vooral wanneer een van de begunstigden een non-persoon is. Zoals te zien is in de bovenstaande voorbeelden, kan tijdig actie ten gunste komen van jongere begunstigden. IRA's zijn nuttige maar complexe hulpmiddelen voor de accumulatie en overdracht van rijkdom. Raadpleeg een competente professional voor specifieke begeleiding in uw situatie.