a:

Het verband tussen de liquiditeitsratio en de liquiditeit is dat de contante verhouding een van de drie liquiditeitsratio's is die wordt gebruikt om de meest liquide activa van een bedrijf te vergelijken met de totale kortlopende verplichtingen.

De contante verhouding wordt gebruikt om te bepalen of een bedrijf de geldmiddelen en kasequivalenten bij de hand heeft om aan alle kortlopende schuldenverplichtingen te voldoen. Het is de meest conservatieve van de liquiditeitsratio's en is daarom de beste maatstaf voor echte liquiditeit. In tegenstelling tot de andere twee liquiditeitsratio's die rekening houden met vlottende activa die niet erg liquide zijn, zoals voorraden, gebruikt de kasstroomverhouding alleen de meest liquide activa bij het bepalen van het vermogen van een bedrijf om al zijn kortlopende verplichtingen te betalen.

AD:

De formule voor de kassa is als volgt:

Kasstroomverhouding = (geldmiddelen + kasequivalenten) / totale kortlopende schulden

Een kashouderratio van 1 betekent dat een bedrijf de exacte waarde heeft hoeveelheid contant geld bij de hand om al zijn kortlopende verplichtingen af ​​te betalen zodra ze verschuldigd zijn. Een liquiditeitsratio groter dan 1 betekent dat een bedrijf een overschot aan contanten heeft dat hoger is dan wat nodig is om al zijn kortlopende verplichtingen af ​​te lossen. Een liquiditeitsratio van minder dan 1 betekent dat een bedrijf andere kasmiddelen moet vinden om al zijn kortlopende verplichtingen af ​​te lossen zodra deze verschuldigd zijn.

AD:

Een kashouder groter dan 1 geeft aan dat de vlottende activa van een bedrijf zeer liquide zijn, terwijl een kashouder kleiner dan 1 aangeeft dat een bedrijf niet-liquide vlottende activa heeft. Als de kasstroomratio van een bedrijf minder is dan 1, kan het zijn debiteuren of voorraad gebruiken om al zijn huidige activa te betalen.