A. IRA
B. Pensioenplan voor overheidspersoneel
C. Zakelijk toegezegd-pensioenplan
D. Coverdell spaarrekening
Antwoord: C
Het juiste antwoord is "c." ERISA dekt de meeste pensioenregelingen van de werkgever, maar openbare werknemersplannen zijn vrijgesteld van dekking. "A" klopt niet omdat de IRA een individueel plan is, geen werkgeversplan, terwijl de Coverdell-spaarrekening een college-spaarrekening is en geen pensioenplan .
In de VS zijn er bepalingen tegen fraude die van toepassing zijn op effecten. Welke van de volgende uitspraken is waar?
A. De regels voor fraudebestrijding zijn alleen van toepassing op niet-vrijgestelde effecten. b. De regels voor fraudebestrijding zijn alleen van toepassing op vrijgestelde effecten. c. Er zijn bepalingen tegen fraude van toepassing op zowel vrijgestelde als niet-vrijgestelde effecten. d. De bepalingen tegen fraude zijn niet van toepassing op vrijgestelde en niet-vrijgestelde effecten.
Welke van de volgende BEST beschrijft de fiscale behandeling van een lange optie die vervalt zonder uitoefening?
A. Het is een wasverkoop. B. Het resulteert in een kapitaalverlies van de premie. C. Het resulteert in een meerwaarde van de premie. D. Er is geen transactie, dus er is geen fiscale implicatie. Antwoord: het maken van een lange positie op een optie - dat wil zeggen, het kopen - heeft een premie; het niet uitoefenen van de optie betekent dat dat geld verliest.
Onder de Investment Advisers Act van 1940, welke van de volgende zijn onder normale omstandigheden vrijgesteld van registratie als beleggingsadviseur?
I. EngineersII. AccountantsIII. TeachersIV. AttorneysA. I, II, III, IVB. II, III, IVC. I, IIID. II, IV Juiste antwoord: zolang een advies aan klanten een bijkomstigheid is ten opzichte van hun basisberoep, zijn deze allemaal vrijgesteld van registratie op grond van de wet van '40.