De huidige belastingwetgeving staat niet toe dat de overgrote meerderheid van de investeringsuitgaven volledig wordt afgetrokken van de belastingen voor het jaar waarin de uitgaven zich voordoen. Bedrijven kunnen tegen dergelijke belastingregels zijn en geven er de voorkeur aan om het volledige bedrag van hun gelduitgaven te kunnen aftrekken voor alle uitgaven, of ze nu kapitaal of operationeel zijn.
Voor fiscale doeleinden worden kapitaaluitgaven over het algemeen gedefinieerd als de aankoop van activa waarvan het nut of de waarde voor een bedrijf langer is dan één jaar. De operationele kosten zijn voor activa die naar verwachting binnen hetzelfde boekjaar zullen worden gekocht en volledig zullen worden gebruikt. Kantoorbenodigdheden en lonen zijn twee voorbeelden van operationele uitgaven. Kapitaaluitgaven zijn doorgaans duurdere uitgaven voor zaken als faciliteiten, computerapparatuur, machines of voertuigen, maar ze kunnen ook minder tastbare activa bevatten, zoals onderzoek en ontwikkeling of octrooien. Operationele uitgaven kunnen volledig worden afgetrokken van belastingen in het jaar waarin ze worden gemaakt, maar kapitaalinvesteringen moeten worden afgeschreven of geleidelijk worden afgetrokken over een periode van jaren die wordt beschouwd als de levensduur van het aangekochte actief. Verschillende soorten activa worden afgeschreven op basis van een percentage over verschillende tijdsperioden - drie, vijf of tien jaar of meer.
Het is voordelig voor bedrijven om uitgaven te kunnen aftrekken in het jaar waarin ze zich voordoen. Meer aftrekkingen vertalen zich in een lagere belastingdruk voor het jaar, waardoor er meer contant geld beschikbaar is voor de onderneming om uit te breiden, verdere investeringen te doen, schulden te verminderen of uitbetalingen te doen aan aandeelhouders.
Vanuit het oogpunt van de belastingdienst, aangezien kapitaalinvesteringen activa kopen die gedurende meerdere jaren na het aankoopjaar waarde of inkomsten blijven leveren, is het logisch om een meerjarig belastingplan te hebben. Afschrijvingsrechten kunnen worden beschouwd als een bedrijf dat geleidelijk de volledige kosten van een artikel herstelt over de nuttige levensduur. Regels bepalen het aantal jaren waarover een actief moet worden afgeschreven. Computerhardware wordt bijvoorbeeld gewoonlijk afgeschreven over een periode van vijf jaar, terwijl kantoormeubilair wordt afgeschreven over een periode van zeven jaar.
De IRS heeft een aantal concessies gedaan aan bedrijfseigenaren via sectie 179, die 100% belastingverminderingen voor hetzelfde jaar toestaat voor sommige bedrijfsuitgaven. Er zijn regels over het totale bedrag dat in één jaar kan worden afgetrokken voor investeringsuitgaven en over welke soorten onroerend goed in aanmerking komen voor de 100% aftrek. Bijvoorbeeld, alleen materiële goederen, niet onroerend goed, komen in aanmerking voor de aftrek van 100%. S-vennootschappen mogen de aftrek niet doorberekenen aan aandeelhouders, tenzij het bedrijf een netto-inkomen heeft.Sectie 179 is ontworpen om van groot voordeel te zijn voor kleine of nieuwe bedrijven die substantiële uitgaven moeten doen om te groeien en zich te ontwikkelen.
Kapitaaluitgaven zijn meestal aanzienlijke bedragen die de cashflow van een bedrijf aanzienlijk verminderen of vereisen dat het bedrijf extra schulden op zich neemt. Omdat bedrijven deze uitgaven niet volledig kunnen aftrekken in het jaar waarin ze zijn gemaakt, is een zorgvuldige planning vereist, zodat een bedrijf zichzelf niet financieel overbelast via kapitaaluitgaven.
Ik heb via mijn werkgever een KSOP dat ik 100% in aandelen van het bedrijf heb geïnvesteerd. Ik maak me nu zorgen dat ik niet gediversifieerd ben en uit bedrijfsaandelen en beleggingsfondsen wil stappen. Is dit toegestaan met het geld dat ik heb bijgedragen aan het account?
Om zeker te zijn van uw opties, is het het beste om de samenvatting van de planbeschrijving (SPD) voor het plan te controleren. De opties kunnen variëren voor verschillende plannen. Dit moet een uitleg van de regels omvatten, inclusief diversificatieopties. Als u online toegang hebt tot uw KSOP-account, hebt u mogelijk ook online toegang tot de SPD van uw plan.
Onder de Investment Advisers Act van 1940, welke van de volgende zijn onder normale omstandigheden vrijgesteld van registratie als beleggingsadviseur?
I. EngineersII. AccountantsIII. TeachersIV. AttorneysA. I, II, III, IVB. II, III, IVC. I, IIID. II, IV Juiste antwoord: zolang een advies aan klanten een bijkomstigheid is ten opzichte van hun basisberoep, zijn deze allemaal vrijgesteld van registratie op grond van de wet van '40.
We zitten in een 401 (k) op het werk. Kunnen we ook elk jaar een Roth doen? Als we kunnen, kan het ook worden afgetrokken van onze belastingen?
Deelname aan een 401 (k) of een ander werkgeversplan heeft geen invloed op uw vermogen om een Roth IRA op te zetten en / of te financieren (of hieraan deel te nemen). Bijdragen van Roth IRA zijn niet aftrekbaar; daarom zult u geen belastingvermindering kunnen krijgen voor enige bijdrage die u levert aan een Roth IRA.