"U kunt het niet meenemen als u vertrekt." Vertrouwd, is het niet? Hoewel deze verklaring waar is, kunt en moet u uw best doen om uw vermogen van buiten het graf te beheersen. Als u dit niet kunt doen, kunnen er obstakels zijn bij het beheer van uw nalatenschap. Die obstakels kunnen de voordelen die uw erfgenamen anders zouden genieten aanzienlijk verminderen. Bezittingen en gelden die van de ene echtgenoot naar de andere gaan, zijn over het algemeen geen probleem. Het overdrachtsproces raakt echter veel meer betrokken wanneer rijkdom wordt doorgegeven aan een volgende generatie. De onbeperkte echtelijke aftrek -bepaling in de federale wet op de belastingwetgeving van de Amerikaanse staat en stelt de overdracht van vermogen aan een langstlevende echtgenoot zonder gift of successierechten mogelijk. Op voorwaarde dat activa die afzonderlijk worden gehouden, correct worden getitabelleerd, moet dit proces naadloos zijn. Planners hebben echter een aantal belangrijke fouten gezien bij het titelleren van activa die afzonderlijk worden bijgehouden, evenals bij begunstigde aanduidingen die zelfs de gelukkigste huizen van streek zouden maken. (Voor achtergrondinformatie over dit proces, zie artikel: Estate Planning: Estate Planning Basics .)

Voor de toepassing van dit artikel zullen we de overdracht van activa naar een volgende generatie onderzoeken, i. e. kinderen, kleinkinderen, enz. Van de verschillende situaties die worden behandeld in gesprekken over de overdracht van landgoederen in de kantoren van de planners, omvatten enkele openstaande gevallen een geval waarin de ex-echtgenoot van een persoon als begunstigde op een rekening met aanzienlijke tegoeden binnen de lijst werd vermeld, de zaak van een multimiljonair die geen overplaatsingsplan had en het geval van een multimiljonair met 23 rekeningen bij meer dan 7 makelaars met 8 verschillende adviseurs met een trust die alleen met onroerend goed werd gefinancierd. Wat zeker is, is dat een enorm fortuin gemakkelijk in gevaar kan komen als de houder van dergelijke rijkdom de dynamiek van een overdracht van landgoederen niet in overweging neemt.

Een stop die u zou willen vermijden op de goederentreinoverdrachtstrein is de rechtbank. Dit is waar uw erfgenamen de komende 6 tot 18 maanden zouden kunnen uitgeven om uw nalatenschap uit te zoeken als uw plannen voor overdracht niet efficiënt zijn vastgelegd. Je zou gemakkelijk een extra 2% tot 4% van je nalatenschap kunnen verliezen als gevolg van advocaatkosten en gerechtskosten. Probate Court is het deel van het justitiële systeem dat verantwoordelijk is voor de afwikkeling van testamenten, trusts, conservatoria en voogdij enz. Een deel van dat proces kan bestaan ​​uit het onderzoeken van een testamentair testament , of alleen maar, dat is een juridisch document dat wordt gebruikt om je nalatenschap over te dragen, bewakers aan te stellen voor minderjarige kinderen, geselecteerde testers van testamenten te kiezen en trusts op te zetten voor je overlevende erfgenamen. Uw executeur zou nog steeds verantwoordelijk zijn voor het sorteren van het landgoed, wat 6 tot 18 maanden zou kunnen duren, afhankelijk van de complexiteit.Stel je voor dat je oudste kind de komende anderhalf jaar heen en weer reist naar rechtszittingen wanneer hij of zij moet rouwen om je heengaan. Klinkt niet leuk, maar het is een mogelijkheid als je niet voorbereid bent op dit levensveranderende moment. (Zie artikel: Titels en overdracht van eigenschappen - Probate Strategies voor meer informatie.)

Als u minderjarige kinderen thuis heeft, overweeg dan een testament dat de voogdij over uw kinderen benoemt. Als een voogd niet wordt benoemd op het moment van overlijden, zal uw overlevende familie hulp moeten zoeken in een rechtszaak om een ​​voogd voor uw kinderen te laten benoemen. De aangewezen persoon is misschien niet degene die u zou hebben willen toevertrouwen aan uw kinderen. Iets anders om te overwegen is hoe u een deel van uw nalatenschap via een testament aan een minderjarig kind zult geven. Er zijn opties, maar dat is voor een apart artikel. Een testament plaatst uw beslissingen in handen van de rechter die de leiding heeft over uw overdracht van vermogen. Je testamentaire wil voert jouw wensen uit van achter het graf. Een testament geeft je ook de mogelijkheid inzicht en richting te geven over de behandeling van de activa die je begunstigden zullen ontvangen. (Zie voor verwant lezen: Estate Planning: Introduction To Wills .)

In redelijkheid kunt u aangeven hoe u wilt dat zij gebruik maken van wat u hen heeft nagelaten. Hoewel kinderen, natuurlijke of geadopteerde, een wettelijk recht hebben om te erven, zal een testament u toestaan ​​om een ​​kind onterfden indien nodig (controleer uw staatswetten voor de specifieke details hierover). Een persoon kan ook een echtgenoot onterven. U moet echter op de hoogte zijn van de wetten die uw staat beheersen, of het nu gaat om een ​​common law-staat, een gemeenschapseigendom of een rechtvaardige distributiestaat (een persoon mag een echtgenoot alleen onterfden in een gemeenschapseigendomsstaat). Elk heeft een andere reeks bepalingen over wat en hoeveel kan worden onterfd. Er moet ook worden opgemerkt dat een persoon alleen een echtgenoot of een kind kan onterven door middel van een testament. Zoek juridisch advies bij het opstellen van een testament. Een testament kan effectief zijn bij successierechten en andere gerechtelijke procedures na de dood, maar er zijn nadelen waar u zich bewust van moet zijn. Uw vermogen zal bijvoorbeeld deel gaan uitmaken van het openbare register en alles wat door een wil wordt achtergelaten, MOET door een rechtszaak gaan. Ook kunnen advocaat-advocaten duur zijn en kunnen niet worden vermeden, met uitzondering van Californië (CA) en Wisconsin (WI). (Zie artikel: Overslaan op Probate-kosten .)

Er is een andere methode voor overdracht van vermogen die wordt geproduceerd door het creëren van een trust. Er is een vertrouwensrelatie gemaakt voor verschillende functies en er zijn veel soorten vertrouwensrelaties. Er zijn echter over het algemeen twee categorieën, levend en testamentair. Een testament kan worden gebruikt om een ​​testamentair vertrouwen te creëren. Je kunt ook een vertrouwensrelatie maken met als hoofddoel het vermijden van een probate court, een levende herroepbare trust.

Zoals eerder vermeld, zijn er zoveel facetten te vertrouwen en zijn er vele soorten vertrouwensrelaties die u kunt maken. Laten we ons gewoon richten op een levend herroepbaar vertrouwen met het oog op overdracht van vermogen.Zoals een testament zal een trust van je verlangen dat je eigendommen na de dood overdraagt ​​aan geliefden. Het wordt een levend vertrouwen genoemd, omdat het is gemaakt terwijl de eigenaar of vertrouwenspersoon nog leeft. Het is herroepelijk, omdat het tijdens het leven van de vertrouwenspersoon kan worden veranderd. De trustor behoudt het eigendom van het eigendom van de trust terwijl de trustor nog in leven is. Het vertrouwen wordt operationeel bij de dood van de vertrouweling. In tegenstelling tot een testament, passeert een levende vertrouwensrelatie onroerend goed buiten het erfrecht. Er zijn geen gerechtskosten of kosten van advocaten nadat de vertrouwensrelatie tot stand is gebracht. Uw eigendom kan onmiddellijk en direct worden doorgegeven aan uw benoemde begunstigden.

Vertrouwen is redelijk goedkoop om te maken. Een persoon die een trustee wordt genoemd, wordt in het document genoemd om de distributie van activa te regelen volgens de wensen van de trustgever in overeenstemming met het vertrouwensdocument en zijn mandaten. Dit is ook een effectieve manier om het overlijden van uw landgoed achter het graf te controleren. Om geldig te zijn, moet een vertrouwensrelatie het volgende identificeren: de vertrouwensrelatie, de trustee, de opvolger-trustee en de begunstigden van het vertrouwen. Een vertrouwensverklaring biedt ook de basisvoorwaarden van de trust. Uw landgoed blijft privé en gaat rechtstreeks over op uw erfgenamen; je betaalt geen advocaat wegens nalatenschappen of gerechtskosten, en je geliefden zullen mogelijk niet worden vastgehouden in een rechtszaak voor wat een jaar of langer kan zijn. Vanuit het oogpunt van deze planner kan een trust een fantastische keuze zijn voor de overdracht van landgoederen. (Voor gerelateerde informatie, zie artikel: Estate Planning: huwelijks- en niet-huwelijkse vertrouwen .)

De bottom line

Of u nu kiest voor een testament of een vertrouwensrelatie, u moet het advies inwinnen van uw vertrouwde professionele adviseurs (belasting, investeringen en juridische zaken). Onderzoek alstublieft welke geschikt voor u is. Als u geen overplaatsingsplan hebt, hoeft u zich geen zorgen te maken, de staat waarin u woont en de federale overheid hebben er een voor u. Nu dit een prioriteit wordt, kan later geld en kostbare tijd worden bespaard.