De Internal Revenue Service definieert inkomen als geld, onroerend goed of diensten die u ontvangt - en Uncle Sam wil een hap van praktisch alles - dus het vinden van inkomsten die niet worden belast is moeilijk. De overheid zegt dat alle soorten inkomsten belastbaar zijn, tenzij ze specifiek zijn uitgesloten door de wet. Dit artikel zal enkele van de meer algemene categorieën van niet-belastbaar inkomen beschrijven.

Inkomsten die niet worden belast

1. Arbeidsongeschiktheidsverzekering Betalingen

Gewoonlijk zijn arbeidsongeschiktheidsuitkeringen belastbaar als ze afkomstig zijn van een polis met premies die door uw werkgever zijn betaald. Er zijn echter veel andere categorieën arbeidsongeschiktheidsuitkeringen die niet-belastbaar zijn.

• Als u een aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekering via uw werkgever koopt met dollars na belasting, zijn alle voordelen die u van dat plan ontvangt niet belastbaar.
• Als u zelfstandig een arbeidsongeschiktheidsverzekering aanschaft met dollars na belasting, zijn alle voordelen die u uit dat plan ontvangt niet belastbaar.
• Compensatie voor werknemers (de vergoeding die u ontvangt wanneer u niet in staat bent om te werken vanwege een arbeidsgerelateerd letsel) is een ander type arbeidsongeschiktheidsuitkering dat niet belastbaar is.
• Compensatoire (maar niet punitieve) schadevergoeding voor lichamelijk letsel of lichamelijke ziekte, vergoeding voor het permanente verlies of verlies van gebruik van een onderdeel of functie van uw lichaam en vergoeding voor uw permanente misvorming zijn niet belastbaar.
• Voordelen van een OCM zijn niet belastbaar.
• Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen op basis van een autoverzekering zonder fouten voor inkomensverlies of verdiencapaciteit als gevolg van verwondingen zijn ook niet belastbaar.

2. Door de werkgever verschafte verzekering

De IRS zegt dat "in het algemeen de waarde van de dekking van het ongeval of de zorgverzekering die uw werkgever aan u heeft verstrekt, niet in uw inkomen is inbegrepen." Dit kan een ziektekostenverzekering zijn die via uw werkgever wordt verstrekt door een derde partij (zoals Aetna of Blue Cross) of dekking en vergoedingen voor medische zorg via een zorgverzekeringsarrangement (HRA). Bovendien zijn werkgevers- en werknemersbijdragen aan een gezondheidsspaarrekening niet belastbaar. Door de werkgever verschafte langdurige zorgverzekering en Archer MSA-bijdragen (een soort medische spaarrekening) zijn ook niet belastbaar.

3. Cadeau geven van maximaal $ 14, 000; Ontvangen geschenk van elk bedrag

Net zoals de belastingdienst alle inkomsten definieert als belastbaar, met uitzondering van hetgeen specifiek is uitgesloten door de wet, worden alle giften als belastbaar gedefinieerd, behalve die welke specifiek bij wet zijn uitgesloten. Gelukkig zijn er veel geschenken die niet belastbaar zijn, en de verschuldigde belasting wordt altijd betaald door de schenker en niet door de ontvanger. (Houd er rekening mee dat een prijs niet hetzelfde is als een cadeau. Lees De jackpot winnen: droom of financiële nachtmerrie? voor meer informatie.)

De meest bekende uitsluiting is misschien dat mensen cadeau kunnen doen tot een bepaald bedrag per ontvanger per jaar zonder dat het geschenk belastbaar is.Bijvoorbeeld, elk lid van een echtpaar zou elk van hun drie kinderen $ 14.000 kunnen geven in 2016 en in 2017. De ouders zouden een totaal van $ 84.000 schenken, en geen van die giften zou belastbaar zijn voor de ouders of de ouders. kinderen. Elk kind zou $ 28.000 aan niet-belastbaar inkomen ontvangen.

De volgende soorten inkomsten worden ook beschouwd als onbetaalbare geschenken:

• collegegeld of medische kosten die namens iemand anders worden betaald
• Politieke donaties
• Geschenken aan liefdadigheidsinstellingen (liefdadigheidsdonaties) - in feite zijn deze fiscaal aftrekbaar , wat betekent dat ze uw belastbare inkomen verminderen met het bedrag van de donatie als u uw aftrek vermeldt in plaats van de standaardaftrek te nemen. (Meer informatie in Het is beter om te geven EN te ontvangen. )

Een belangrijke uitzondering op deze regel zijn giften van werkgevers. Deze geschenken worden meestal beschouwd als secundaire voordelen, geen giften en zijn belastbaar inkomen. Een klein geschenk ter waarde van minder dan $ 25, zoals een fruitcake voor de vakantie, is een uitzondering op de regel voor secundaire arbeidsvoorwaarden. (Misschien wilt u Top 7 fouten in estate planning bekijken.)

Om belastingontduiking te voorkomen, zegt de IRS ook dat de schenkingsheffing van toepassing is "of de donor de overdracht als geschenk wil beschouwen of niet ." Als u bijvoorbeeld iets tegen minder dan de marktwaarde verkoopt, kan de IRS het als een geschenk beschouwen. Een accountant kan u belastingplanningsadviezen geven om te voorkomen dat de schenkingsbelasting wordt geïnduceerd en u laten weten wanneer u IRS Form 709, Amerikaanse belastingaangifte van de Gift (en Generation-Skipping Transfer) moet indienen.

4. Uitkeringen levensverzekering

Als een geliefde sterft en u een grote levensverzekering uitkeert, is dit inkomen over het algemeen niet belastbaar. Houd er echter rekening mee dat er uitzonderingen zijn op deze regel in meer complexe situaties. IRS-publicatie 525: Belastbaar en niet-belastbaar inkomen, beschrijft deze uitzonderingen.

5. Verkoop hoofdverblijfplaats

Individuen en gehuwde paren die voldoen aan de eigendoms- en gebruikstests van de IRS, wat betekent dat zij hun woning gedurende ten minste twee van de laatste vijf jaar in eigendom hebben gehad en er als hoofdverblijf hebben gewoond ten minste twee van de laatste vijf jaar, kunnen van hun inkomen tot $ 250.000 uitsluiten (voor particulieren) of $ 500.000 (voor gehuwde paren die gezamenlijk aangifte doen) van meerwaarden bij de verkoop van het huis.

6. Tot $ 3, 000 inkomenscompensatie door kapitaalverliezen

Als u beleggingen met een verlies verkoopt, kunt u uw verlies gebruiken om uw belastbaar inkomen te verlagen met maximaal $ 3, 000 per jaar. Kapitaalverliezen kunnen zelfs van jaar tot jaar worden overgedragen totdat het volledige verlies is gecompenseerd. Als u bijvoorbeeld in 2015 beleggingen met een verlies van $ 4, 500 verkocht, kunt u $ 3, 000 aftrekken van uw belastbare inkomen op uw aangifte 2015 en $ 1, 500 uit uw inkomsten op uw aangifte voor 2016.

7. Inkomsten verdiend in negen staten

Onder het federale systeem van de VS is elke staat in staat veel van zijn eigen wetten te maken. Dus hoewel de meeste inkomsten belastbaar zijn op federaal niveau, en de meeste staten ook een inkomstenbelasting heffen, hebben negen staten - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming - ervoor gekozen om niet een staat inkomstenbelasting heffen over hun inwoners.Deze belastingpauze moedigt mensen aan om met hun voeten te stemmen en naar deze staten te verhuizen, waar ze meer van hun inkomen kunnen behouden. (Welke toestanden zijn fiscaal effectieve plaatsingsregio's voor gepensioneerden? Lees Een rustzoek-vriendelijke staat vinden .)

8. Bedrijfsinkomen verdiend in zes staten

Sommige staten moedigen bedrijven ook aan om zich daar te vestigen door het bedrijfsinkomen niet te belasten. Er zijn geen vennootschapsbelastingen in Nevada, Ohio, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. Deze belastingteruggave kan bedrijven van elke omvang ertoe aanzetten zich in deze landen te vestigen, wat op zijn beurt kan helpen het algehele economische klimaat in deze staten te verbeteren.

9. Inheritance

De successierechten, ook wel de successierechten genoemd, lijken altijd in beweging te zijn. Deze belasting heeft de neiging de begunstigden van de rijken te benadelen, aangezien landgoederen met waarden tot ongeveer $ 5 miljoen gewoonlijk zijn vrijgesteld van de successierechten. Dit zijn de belastingtarieven voor onroerend goed van 2010 tot 2017:

Jaar	Bedrag vrijgesteld van successierechten, per persoon	Belastingtarief voor vermogen boven een overschrijding
2010	$ 5. 00 miljoen	35%
2011	$ 5. 00 miljoen	35%
2012	$ 5. 12 miljoen	35%
2013	$ 5. 25 miljoen	40%
2014	$ 5. 34 miljoen	40%
2015	$ 5. 43 miljoen	40%
2016	$ 5. 45 miljoen	40%
2017	$ 5. 49 miljoen	40%

Hoewel de successierechten technisch gezien op het landgoed vallen, heeft dit echt invloed op de begunstigden van het landgoed. Maar als u de begunstigde bent van een nalatenschap die valt onder de vrijgestelde categorie (bijvoorbeeld een nalatenschap van minder dan $ 5, 49 miljoen in 2017), krijgt u alle inkomstenbelasting vrij. En als u een nalatenschap erven die meer waard is dan de vrijstelling, krijgt u het vrijgestelde bedrag nog steeds belastingvrij.

10. Gemeenschappelijk Obligatiebelang

Meestal moet u, als u in obligaties belegt, federale, staats- en / of lokale belasting betalen op het rendement dat u verdient. Wanneer u echter geld verdient met gemeentelijke obligaties, zijn de opbrengsten gewoonlijk belastingvrij op federaal niveau en ook belastingvrij op staatsniveau als u in dezelfde staat woont waarin de obligaties zijn uitgegeven. Deze belastingvrijstelling is van toepassing, ongeacht of u in afzonderlijke gemeentelijke obligaties belegt of ze via een gemeentelijk obligatiefonds koopt.

Hoewel gemeentelijke obligaties over het algemeen een lager rendement bieden dan andere soorten obligaties, kunt u, als u hun rendement na belasting in aanmerking neemt, vooruitgaan door te beleggen in gemeentelijke obligaties. Gemeentelijke obligaties worden over het algemeen alleen aanbevolen voor individuen met een hoger inkomen en gehuwde paren die in de 28% tot 39 vallen. 6% federale inkomstenbelasting. (Beleggen in deze obligaties kan een belastingvrije inkomstenstroom bieden, maar deze zijn niet zonder risico's Zie De grondbeginselen van gemeentelijke obligaties .)

De bottom line

Belastingen ontmoedigen alle activiteiten die zijn belast, dus waarom heeft de IRS ervoor gekozen om deze en een paar andere bronnen van inkomsten vrij te stellen wanneer deze over het algemeen alles probeert te belasten? Het antwoord op deze vraag varieert, afhankelijk van uw politieke opvattingen, maar om welke reden dan ook, heeft de regering besloten om belastingen in bepaalde gebieden te elimineren of drastisch te verlagen om bepaalde activiteiten aan te moedigen waarvan zij denkt dat die het land ten goede zullen komen, zoals woningbezit en investeringen; en verminderen de risico's die aan deze activiteiten zijn verbonden.Waarom de overheid het inkomen belast dat je op het werk verdient, maar niet de opbrengsten van levensverzekeringen, is een raadsel. (Leer de logica achter de overtuiging dat een vermindering van het overheidsinkomen iedereen ten goede komt Belastingbeperkingen de economie stimuleren? ) Daarnaast zijn sommige vrijstellingen bedoeld voor mensen in nood, zoals mensen die bepaalde categorieën van arbeidsongeschiktheidsuitkeringen ontvangen .

Zie Belastingplanning 2016 voor meer informatie over slim omgaan met uw belastingen.