Of u nu met pensioen bent of net begint aan uw carrière, het is altijd het juiste moment om te beginnen met plannen voor uw financiële toekomst. Als uw werkgever een 401 (k) biedt, kan dit een van de eenvoudigste en meest effectieve manieren zijn om te sparen voor uw pensioen. Hoewel het belangrijkste voordeel van een 401 (k) -plan is dat u elke maand automatisch een deel van uw salaris naar uw pensioenrekening kunt uitstellen, zijn er enkele beperkingen voor hoeveel u kunt besparen.

Elk jaar actualiseert de Internal Revenue Service (IRS) de maximale premiegrenswaarden voor 401 (k), individuele pensioenrekeningen (IRA's) en andere pensioenspaarregelingen. Afhankelijk van uw leeftijd en uw compensatieniveau, kunt u verschillende limieten hebben. Blijf op de hoogte van de meest recente regelgeving om ervoor te zorgen dat u het meeste haalt uit uw door uw werkgever gesponsorde plan.

Basislimieten voor 2016

De basislimiet voor werknemersbijdragen voor 2016 is $ 18.000, - per jaar. Dit geldt ook voor alle uitgestelde wachttijden voor werknemersverplichtingen, evenals voor eventuele bijdragen na belastingen die zijn gedaan op een aangewezen Roth-rekening binnen uw 401 (k).

Als u meerdere 401 (k) -rekeningen in bezit hebt, kan uw totale bijdrage aan alle accounts - zowel Roth als traditioneel - maximaal $ 18.000 bedragen. Bijdragen die u stort aan andere typen pensioenrekeningen, zoals IRA's, hebben geen invloed op uw 401 (k) contributielimiet.

Inhaalbijdragen

Om degenen die hun pensioengerechtigde leeftijd naderen aan te moedigen om hun spaargeld te versnellen, biedt de IRS 401 (k) deelnemers ouder dan 50 jaar de mogelijkheid om extra bijdragen te leveren zodra ze de standaardbijdrage hebben gemaximaliseerd begrenzing. Als u ouder bent dan 50 jaar en al $ 18.000 bijgedragen heeft aan uw 401 (k) gedurende het lopende jaar, kunt u een extra inlegbijdrage van $ 6.000 verdienen. De maximale jaarlijkse bijdrage voor 401 (k) deelnemers ouder dan 50, inclusief deze inhaalpremie, is $ 24, 000.

Werkgeversbijdragen

Een van de belangrijkste voordelen van deelname aan een 401 (k) -plan is de mogelijkheid om te profiteren van werkgeversbijdragen. Net als werknemersbijdragen zijn de werkgeversbijdragen gemaximeerd, maar op een veel hoger niveau.

Voor 2016 zijn de werkgeversbijdragen voor 401 (k) -plannen beperkt tot $ 35.000 per jaar, afhankelijk van de algemene limiet voor de totale bijdragen die hieronder worden besproken. Werkgeversbijdragen omvatten elke werkgeverafstemming van werknemersbijdragen, evenals eventuele aanvullende electieve werkgeversbijdragen die worden gemaakt ongeacht de werknemersparticipatie.

Totale Contributiegrenswaarden voor 2016

Hoewel de IRS deelname aan 401 (k) pensioenspaarplannen voor werknemers van alle compensatieniveaus aanmoedigt, legt deze limieten op voor het totale bedrag dat in een bepaald jaar kan worden ingebracht, ongeacht het inkomen .Voor 2016 is de maximaal toegestane bijdrage aan een 401 (k) -rekening - inclusief uitstel van betalingen aan werknemersloon en Roth-bijdragen na belastingen, evenals werkgeversaanpassing en keuzebijdragen - $ 53, 000 of 100% van de werknemerscompensatie, afhankelijk van welke lager is . Als u 50 jaar of ouder bent, verhoogt de toegestane inhaalbijdrage van $ 6.000 uw jaarlijks maximum tot $ 59.000. Deze maximale totale bijdragelimiet is van toepassing op uw totale bijdragen aan alle 401 (k) -accounts die u mogelijk bezit.

Uw bijdragen worden nog steeds beperkt door de hierboven besproken limieten voor werknemersbijdragen. Als je jonger bent dan 50 en bijvoorbeeld $ 60.000 per jaar verdient, kun je nog steeds $ 18.000 bijdragen, en de resterende $ 35.000 aan toegestane bijdragen moet van je werkgever komen. Als uw werkgever slechts $ 20.000 bijdraagt, worden uw totale jaarlijkse bijdragen effectief begrensd op $ 38.000 in plaats van $ 53.000.

Non-discriminatie testen

Als u een zeer hoog salaris verdient, kunt u worden beschouwd als een sterk gecompenseerd werknemer (HCE), onderworpen aan striktere contributielimieten. Om te voorkomen dat rijkere werknemers oneerlijk profiteren van de belastingvoordelen van 401 (k) -plannen, maakt de IRS gebruik van de daadwerkelijke uitstelpercentages (ADP-test) om te waarborgen dat werknemers van alle compensatieniveaus evenredig deelnemen aan de plannen van hun bedrijf. Als niet-sterk gecompenseerde werknemers (NHCE's) niet deelnemen aan het bedrijfsplan, kan het bedrag dat HCE's kunnen bijdragen beperkt zijn.