Wat is een '529 Plan'

Een 529-plan biedt belastingvoordelen bij het sparen en betalen voor hoger onderwijs. Er zijn twee hoofdtypen: prepaid-lesplannen en spaarplannen. Prepaid collegegeld biedt de planhouder de mogelijkheid om vooraf het lesgeld en de kosten van de begunstigde bij aangewezen instellingen te betalen. Besparingsplannen zijn investeringsvehikels met belastingvoordeel, vergelijkbaar met IRA's.

De regels met betrekking tot de plannen zijn uiteengezet in sectie 529 van de Internal Revenue Code. Ze worden wettelijk "gekwalificeerde onderwijsprogramma's" genoemd en worden soms "Sectie 529-plannen" genoemd.

UITBREIDING '529 Plan'

Volgens het college van bestuur ligt het gemiddelde jaarlijkse in-state collegegeld op een openbare vierjarige universiteit of universiteit boven de $ 20.000 vanaf 2016, terwijl de de kosten stijgen tot meer dan $ 45.000 bij een vierjarige privéuniversiteit. Collectief zijn Amerikanen meer dan $ 1 verschuldigd. 4 biljoen in schuld van studentenleningen.

Sinds de oprichting in 1996 van de Small Business Job Protection Act van 1996, is het 529-plan veel populairder geworden dan andere onderwijsbesparende voertuigen, zoals educatieve spaarobligaties en de Coverdell Education Savings Account. Het totaal aan geïnvesteerd vermogen in 529 plannen bereikte eind 2016 $ 275 miljard.

Met een 529-abonnement kan een persoon zijn of haar spaargeld laten groeien namens een begunstigde, die een kind of kleinkind, een partner of zelfs uzelf zou kunnen zijn. Een 529-plan kan door iedereen, inclusief niet-familieleden, worden vastgesteld voor een aangewezen begunstigde. Er is geen limiet op het aantal 529 plannen dat een individu kan opstellen, maar de bijdragen mogen niet hoger zijn dan de opleidingskosten noch de limiet zoals die door de staat is vastgesteld. Dus als een plan meerdere bijdragers heeft, moeten deze bijdragers elkaar op de hoogte brengen van hun bijdragen om ervoor te zorgen dat ze de limieten niet overschrijden.

De activa van een plan behoren toe aan de planhouder en niet aan de begunstigde (hoewel dit dezelfde persoon kan zijn). De begunstigde heeft geen recht op de activa, die om welke reden dan ook op elk moment door de houder kunnen worden ingetrokken, met straffen. Een plan kan worden overgedragen aan een lid van het gezin van de begunstigde, of overtollige fondsen kunnen worden omgezet in het plan van een gezinslid. Geen van beide acties leidt tot een boete of belastingen. Hoewel de begunstigde geen controle heeft over de activa van het plan, kunnen deze zijn of haar financiële steun in aanzienlijke mate aantasten. De activa van het plan worden over het algemeen niet meegerekend als onderdeel van de boedel van de planhouder, dus 529 plannen verlenen successierechten.

Wat valt onder een 529-abonnement?

Een 529-abonnement is bedoeld om te betalen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. De in aanmerking komende kosten variëren afhankelijk van het plan. Collegegeld en verplichte kosten kunnen altijd gedekt worden door uitkeringen. In aanmerking komende onderwijsinstellingen omvatten hogescholen, universiteiten, scholen voor beroepsonderwijs of andere postsecundaire onderwijsinstellingen die in aanmerking komen om deel te nemen aan een programma voor studentenhulp dat wordt beheerd door het ministerie van Onderwijs.Dit omvat vrijwel alle geaccrediteerde publieke, non-profit en gepatenteerde (private, winstgevende) post-secundaire instellingen.

Een 529-plan behandelt echter niet alleen het collegegeld. Volgens de IRS, dekt het in aanmerking komende uitgaven, waaronder "computertechnologie of apparatuur." Deze omvatten desktopcomputers, laptops en elk apparaat dat door de computer wordt bestuurd (zoals een printer).

Internetservice is ook gedekt. Mobiele telefoons en mobiele telefoonabonnementen worden echter niet beschouwd als onderwijskosten, noch is er een technologisch apparaat waarbij het primaire gebruik entertainment is.

Buiten de technologie kunnen maaltijdplannen, kost en inwoning en de meeste andere uitgaven in verband met scholing worden gedekt. Vervoer van en naar school, uitgaven in verband met keuzevakken zoals sport en clubs en ontspanningskosten worden niet vergoed. Bovendien kan een 529-plan niet worden gebruikt om studieleningen te betalen.

Typen 529 Plannen

Er zijn twee hoofdtypes van 529 plannen: het collegespaarplan en het prepaid-collegegeldplan.

Spaarplannen

In het kader van een collegespaarplan worden bedragen bijgedragen tot de dollarlimiet van het plan. De activa in een hogeschoolspaarplan kunnen worden gebruikt om in aanmerking komende uitgaven te dekken bij elke in aanmerking komende onderwijsinstelling.

Spaarplannen, die alleen door staten worden aangeboden, zijn vergelijkbaar met IRA's omdat ze op fiscaal gebied voordelige manieren zijn om op lange termijn geld te beleggen. Houders van een plan hebben meestal de mogelijkheid om in een reeks beleggingsfondsen te beleggen. Deze fondsen kunnen worden getarget op de datum waarop de begunstigde wordt geacht zijn opleiding te hebben gevolgd en proberen de risicoblootstelling te verminderen wanneer die datum nadert. Aangezien de belegger de risico's van de beleggingen draagt, zal het bedrag dat uiteindelijk beschikbaar is voor in aanmerking komende onderwijskosten worden beïnvloed door het rendement op de beleggingen.

Sommige adviseurs adviseren cliënten om 100% van het plan toe te wijzen aan op aandelen gebaseerde fondsen totdat de begunstigde 12 jaar oud is. Hoewel dat je, in tegenstelling tot pensionering, voor potentiële verliezen stelt, kan de student in aanmerking komen voor beurzen en beurzen die de last op het 529-plan verminderen. Als het plan grote verliezen lijdt, zijn de andere financieringsbronnen er om de speling op te vangen. Naarmate het kind bijna studeert, moeten meer en meer van de activa worden overgeschakeld van aandelenfondsen naar vastrentende voertuigen om kapitaal te behouden.

Als u denkt dat de kosten van het college jaarlijks met ongeveer 4% stijgen - en u verdient jaarlijks ongeveer 6% op uw bijdragen - moet u ongeveer $ 308 per maand bijdragen vanaf de geboorte van uw kind tot het begin van zijn of haar haar universiteitscarrière bij een vierjarige, in-state openbare universiteit om 65% van de totale kosten te dekken. Als je later begint, moet je meer bijdragen om dat doel te bereiken. (Gebruik deze calculator om uw bijdragevoet te berekenen.)

Prepaid-collegegeld

Prepaid-lesplannen worden aangeboden door staten en instellingen voor hoger onderwijs. In zekere zin zijn ze vergelijkbaar met futures-contracten, omdat ze de planhouder in staat stellen om vooruit te betalen voor een of meer semesters op aangewezen hogescholen of universiteiten tegen lopende prijzen.Dit beschermt hen tegen inflatie in collegegeld, die in het verleden veel steiler is geweest dan bredere inflatiemaatstaven.

In het kader van een prepaid-onderwijsprogramma worden in aanmerking komende uitgaven voor een vaste periode of een vast aantal studiepunten vooraf betaald aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling. Een persoon kan bijvoorbeeld vooruitbetalingen doen voor twee toekomstige semesters van de universiteit tegen de huidige prijs. De vooruitbetaling garandeert de begunstigde twee semesters, ongeacht de kosten in de toekomst. Dit betekent dat de programmamanager de risico's van de investeringen draagt. Bijdragen zijn beperkt tot bedragen die nodig zijn om de gekwalificeerde onderwijskosten van de begunstigde te betalen.

Prepaid-plannen verschillen in hun specificaties, maar hebben vaak beperkingen die niet van toepassing zijn op spaarplannen, zoals leeftijdslimieten en ingezetenschapvereisten. Ze hebben vaak striktere limieten voor de uitgaven die ze kunnen dekken. Leerboeken of kamer en bord komen mogelijk niet in aanmerking. Aan de andere kant worden sommige prepaid-plannen gegarandeerd door staten, terwijl spaarplannen onderhevig zijn aan marktrisico.

Anders dan de bezittingen in het besparingsplan van de universiteit, die kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde uitgaven te betalen bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling, worden activa in een prepaid-onderwijsprogramma meestal gebruikt voor uitgaven aan een vooraf bepaalde onderwijsinstelling of een onderwijsinstelling uit een vooraf bepaalde lijst. Als de begunstigde beslist om deel te nemen aan een onderwijsinstelling die niet is opgenomen in de vooraf bepaalde lijst, is de huidige marktwaarde van de vooruitbetalingen mogelijk niet voldoende om de kosten van vergelijkbare collegegelden aan de andere onderwijsinstelling te dekken. Dit betekent dat de begunstigde het verschil mogelijk zelf moet afdekken.

Er is een niet-statutair prepaid-plan, het Private College 529 Plan (voorheen het Independent 529 Plan), waarmee houders collegegeld kunnen betalen voor een consortium van privéscholen. Een probleem met dit plan, net als met overheidsplannen, is dat de keuze voor scholen beperkt is. Als de begunstigde niet naar een van de geselecteerde scholen gaat en deze bijwoont, kan het geld worden overgeheveld naar een ander plan, waardoor ze het grootste deel van hun winst verliezen. Als alternatief kunnen ze worden overgedragen aan een familielid van de begunstigde of worden doorgeschoven naar de plannen van die begunstigde, wat geen straf betekent.

Fiscale behandeling van een 529 Plan

De winst van een 529-plan is vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, op voorwaarde dat onttrekkingen worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Uitkeringen die niet worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde educatieve uitgaven zijn onderworpen aan belastingen en een vergoeding van 10%, met uitzonderingen voor omstandigheden zoals overlijden en invaliditeit.

Bijdragen aan een 529-plan verminderen uw federale belastingdruk niet door uw belastbaar inkomen te verlagen. Echter, meer dan 30 staten bieden belastingaftrek of kredieten voor bijdragen in een 529-plan. Bovendien bieden 529-plannen federale belastingvoordelen voor bijdragen.

Bijvoorbeeld, terwijl een geschenk van meer dan $ 14.000 normaliter schenkingsrechten zou genereren, is er een speciale uitzondering voor 529 plannen.Een bijdrage van maximaal $ 70.000 per persoon kan worden behandeld alsof deze is gemaakt over een periode van vijf kalenderjaren, waardoor de belasting wordt vermeden als er geen verdere giften aan het kind van het individu worden gedaan. Als het geschenk vroeg in het leven van het kind wordt gemaakt, heeft het geld een lange tijd om te groeien voordat het nodig is voor de universiteit.

Het juiste type 529-abonnement kiezen

Het type plan dat u kiest - of het nu een collegespaarplan is of een prepaid-onderwijsprogramma - wordt over het algemeen bepaald door welke functies en voordelen u aantrekkelijk vindt. Wil je bijvoorbeeld dat de begunstigde de vrijheid heeft om een ​​onderwijsinstelling te kiezen die hem of haar bevalt, of ben je blij dat de begunstigde deelneemt aan een instelling die gekozen is uit een vooraf bepaalde lijst?

Bovendien moet u de reeks plannen of programma's bekijken die beschikbaar zijn voor elk type 529-plan. Als u bijvoorbeeld besluit om een ​​college-spaarplan op te stellen, moet u de kenmerken en voordelen vergelijken die uw woonland biedt met die van de plannen die door andere staten worden aangeboden. Sommige functies die u wilt vergelijken, omvatten investeringskeuzes, vergoedingen en andere uitgaven, beperkingen en / of beperkingen van het plan (zoals regels met betrekking tot het veranderen van begunstigden of investeringskeuzes), en of het plan ruimte laat voor rollovers uit ander onderwijs spaarprogramma's.

Ongeacht welk 529-plan u kiest, het belangrijkste is dat u een keuze maakt en vroeg begint. Voor hogeschoolspaarplannen verhoogt het vervroegde starten het samengestelde effect van de inkomsten op bijdragen. En voor prepaid-lesprogramma's zijn de kosten van collegegeld meestal lager als vooruitbetalingen eerder worden gedaan.

Opties voor het opnemen van geld van een 529-abonnement

Zoals gezegd, zijn opnames van een 529-plan belastingvrij als het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde hogeronderwijsuitgaven bij een in aanmerking komende instelling. Wanneer het tijd is om geld te verdelen, zijn er drie opties beschikbaar:

1. Een cheque naar de school sturen

Het lijkt misschien alsof de fondsen die rechtstreeks naar de school worden gestuurd de gemakkelijkste optie zijn, maar het kan problematisch zijn als de intrekking een financieel hulppakket is. De school kan ervoor kiezen om de financiële steun van de student aan te passen op basis van het bedrag van de 529-planverdeling. Als het hulppakket te veel wordt ingekort, moet u mogelijk extra geld uit het plan halen of het gat uit eigen zak afdekken. (Zie voor meer informatie 529 strategieën die opties voor studentenhulp maximaliseren.)

2. Een cheque naar jezelf verzenden

Als je de cheque naar jezelf laat sturen, kun je dat probleem omzeilen, maar het zorgt ervoor dat de uitgaven van je student worden betaald. U moet ook de verdeling op uw aangifte vermelden, waarbij u Form 1099-Q moet indienen. Dit kan leiden tot belasting en boetes op de uitkering, zelfs als de fondsen zijn gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven.

3. Een cheque naar uw begunstigde sturen

Deze optie levert het minste gedoe op, waardoor u de problemen van het verminderen van een financieel hulppakket of het veroorzaken van een probleem met uw belastingaangifte, kunt omzeilen.Ervan uitgaande dat de student verantwoordelijk is voor het gebruik van de fondsen om de onderwijskosten te betalen, zou de verdeling als belastingvrij worden beschouwd en geen snufus in belastingtijd veroorzaken zolang uw begunstigde zijn of haar eigen aangifte indient.

En als een dergelijke distributie een belastbaar feit zou worden, zouden de inkomsten worden belast tegen het belastingtarief van de begunstigde, niet tegen het belastingtarief van de abonnee. Stel dat u bijvoorbeeld het plan heeft om uw student een cheque van $ 20.000 te sturen om de uitgaven voor het komende schooljaar te dekken, waarna hij onverwachts een onverwachte $ 5.000 studiebeurs ontvangt. Het bedrag van de beurs dat niet wordt gebruikt voor onderwijskosten zou een belastbaar inkomen zijn; de Internal Revenue Service neemt echter niet de extra 10% -boete op zich die meestal van toepassing is wanneer een overmatige distributie wordt gedaan op basis van een 529-plan.

Terwijl het opslaan in een 529-abonnement ouders en studenten tal van voordelen biedt, is het belangrijk om een ​​strategie te hebben om na verloop van tijd uit uw account te kunnen stappen. Het geld direct aan uw begunstigde laten betalen, kan uw hoofdpijn minimaliseren, maar u moet contact opnemen met uw planbeheerder om te controleren of dit de beste optie is.