Het belastingseizoen is begonnen en de deadline van 18 april om aangiften in te dienen, is voor de meesten een topprioriteit. Echter, voor diegenen die geconfronteerd worden met het nemen van hun eerste vereiste minimale distributie (RMD) van een IRA of andere pensioenrekening, is 1 april een belangrijke deadline die niet gemist mag worden. Elke RMD die niet op de vereiste datum in ontvangst wordt genomen, is onderworpen aan een boete van 50% plus de belastingen die anders verschuldigd zouden zijn.

Dit probleem is vooral relevant voor babyboomers, omdat dit jaar de oudste van de 75 miljoen leden van die generatie moet beginnen met het nemen van hun RMD's, of ze nu het inkomen nodig hebben of niet. Gepensioneerden met 401 (k) -plannen of bepaalde IRA-accounts zijn vereist om te beginnen met het nemen van uitkeringen wanneer ze de leeftijd van 70½ bereiken, als ze nog niet zijn begonnen. De impact van deze dreigende opnames uit de Baby Boomer-pensioenrekeningen zal naar verwachting zich over de markt verspreiden, aangezien deze generatie ongeveer $ 10 biljoen heeft gereserveerd voor dit soort belastinggerelateerde rekeningen. Hoewel de IRS graag willen beginnen met het belasten van die besparingen, hebben geldbeheerders van alle grootten voor ten minste een deel van hun inkomsten op die activa vertrouwd.

Veel financieel adviseurs hebben klanten die ofwel RMD's gebruiken of binnenkort moeten doen, en er zijn veel manieren waarop ze kunnen helpen, door ervoor te zorgen dat klanten de deadlines niet missen om dubbele belasting te voorkomen. (Zie voor gerelateerde literatuur: 8 Retirement Income Strategies voor Boomers in 2017 .)

Boomers in die leeftijdscategorie die geen financieel adviseur hebben, kunnen overwegen om met iemand te praten. Lees op zijn minst het volgende om te voorkomen dat je door de penalty wordt betrapt.

Hoe RMD's werken

Voor mensen die 70½ of ouder zijn, is het verplicht om een ​​jaarlijkse RMD van IRA's en andere pensioenrekeningen te nemen. Het bedrag van de uitkering wordt berekend op het saldo van de rekening (en) aan het eind van het voorgaande jaar en is gebaseerd op een IRS-tabel. De verdeling moet normaal worden genomen tegen het einde van het lopende jaar en is onderworpen aan federale en staat inkomstenbelastingen. Bewaarnemers zijn verplicht om het bedrag van de RMD aan de IRS te melden en ook de werkelijk genomen hoeveelheid. Als er een tekort is, zal dit leiden tot de boete van 50%. (Zie voor meer informatie: Bereken de vereiste minimale distributies .)

Eerstejaars RMD's

De regels zijn een beetje anders voor degenen die hun eerste RMD nemen. De berekening van de RMD voor het eerste jaar is dezelfde - de waarde van de betreffende rekening (en) aan het eind van het voorgaande jaar met de toepasselijke factor uit de IRS-tabel. Het verschil is dat u voor de eerste RMD van het eerste jaar de mogelijkheid hebt om die uitbetaling uit te stellen tot 1 april van het kalenderjaar volgend op het jaar waarin u 70½ bent geworden. Stel dat uw klant op 2 januari 2015 70½ is geworden.In dit voorbeeld wordt hun RMD voor 2015 berekend als $ 20.000 op basis van hun leeftijd en het bedrag op hun IRA-rekening op 31 december 2014. Ze hebben de mogelijkheid om deze initiële RMD (gedeeltelijk) uit te stellen tot 1 april 2016.

Een dubbele belasting hit

Wachten tot 1 april van het volgende jaar om hun initiële RMD te nemen kan het probleem vormen van een dubbele belasting hit in dat tweede jaar. Wachten tot het volgende april onderwerpen de klant aan het betalen van belastingen op twee distributies in dat volgende jaar. Laten we in bovenstaand voorbeeld zeggen dat de distributie van $ 20.000 van de klant voor 2015 wordt gevolgd door een distributie van $ 21.000 voor 2016 op basis van het saldo aan het einde van 2015 en de factor uit de IRS-tabel. Dit betekent dat ze tegen het einde van 2016 $ 41.000 aan uitkeringen moeten nemen, als ze de RMD voor het eerste jaar uitstellen en de toepasselijke belastingen betalen. (Zie voor meer informatie: Fouten vermijden in vereiste minimumdistributies .)

Afhankelijk van de belastingsituatie van uw klant, zou dit extra inkomen hen in een hogere belastingschijf voor 2016 kunnen duwen. Het zou ook van invloed kunnen zijn op de hoeveelheid belasting. belasting die te wijten zou kunnen zijn aan hun socialezekerheidsuitkeringen en die van invloed zijn op hun Medicare-kosten voor volgend jaar.

Retirement Planning Opportunities

Hoewel het in het algemeen een goed idee kan zijn om de RMD van het eerste jaar te nemen in het jaar waarop deze betrekking heeft, om de dubbele hit in het volgende jaar te voorkomen, is dit misschien niet altijd het geval. Zoals met alle dingen in de financiële planning, hangt het antwoord af van de unieke situatie van de klant.

Als de klant bijvoorbeeld ongewoon hoge inkomsten heeft in het jaar waarin hij 70½ wordt, kan het voordelig zijn voor hen om de distributie uit te stellen tot het volgende jaar, zelfs als ze dat jaar twee distributies moeten doen. Een andere mogelijkheid voor uw klant is de gekwalificeerde charitatieve distributie of QDC. Als ze liefdadig geneigd zijn en niet alle of een deel van het geld van de distributie nodig hebben, dan is dit een geweldige manier voor hen om te doneren aan een goed doel en de belastingdruk op de RMD te verlagen. De QDC is een geweldig hulpmiddel voor elk jaar voor klanten die hun RMD gebruiken. Maar als ze om welke reden dan ook hebben gekozen om hun eerste jaar RMD uit te stellen tot het volgende jaar, biedt de QDC een prima manier om hun belastingaanslag gedeeltelijk of geheel te verminderen in het jaar dat de twee distributies vereist zijn. (Zie voor meer informatie: Belangrijkste tips om de vereiste minimale distributies te verlagen .)

Voor klanten die hun RMD's in het algemeen willen verminderen, kan sommige planning voordat ze de leeftijd van 70½ bereiken, dienen om het bedrag van de initiële en volgende RMD's. Eén tool in het bijzonder is het omzetten van traditionele IRA-activa in een Roth IRA. Dit vermindert het aantal RMD's en kan dienen als een uitstekend IRA-voertuig voor de planning van onroerend goed. Als het werkt voor de situatie van uw klant, kan dit een geweldige strategie zijn.

De bottom line

Klanten kunnen het nemen van hun eerste RMD uitstellen tot 1 april van het kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin ze 70½ worden. Als uw klant dit heeft gedaan, is het cruciaal dat u ervoor zorgt dat de distributie vóór 1 april van dat jaar wordt gedaan om aan hun RMD-vereiste te voldoen en de aanzienlijke 50% -boete te vermijden die van toepassing is op een bedrag dat niet is ingenomen.Er zijn planningsmogelijkheden rond de timing van deze eerste RMD, maar het meest cruciale aspect is het halen van deze deadline. (Zie voor meer: ​​ Hoeveel moeten gepensioneerden onttrekken aan accounts? )