a:

Over het algemeen zijn de meeste boedeluitkeringen niet onderworpen aan inkomstenbelasting. In sommige gevallen kan een uitkering van een nalatenschap echter inkomsten omvatten die kunnen worden belast, maar dit is een zeldzame gebeurtenis.

Estate Distributions

De Amerikaanse overheid heeft geen enkele vorm van successierechten. Zo is een boedelverdeling die een erfgenaam ontvangt als begunstigde, belastingvrij. Een beperkt aantal staten vereist betaling van successierechten. Ook in gevallen waarin het landgoed voorafgaand aan de uitbetaling geen inkomstenbelasting heeft betaald, kan de Amerikaanse overheid beperkte begunstigde belastingen aan distributies koppelen. Zoals geldt voor een persoon, moet een nalatenschap een inkomstenbelastingaangifte gebruiken om een ​​inkomen te melden. Hoewel landgoederen op verschillende manieren inkomsten kunnen genereren, wordt het meest voorkomende inkomen verdiend in de vorm van rente op de rekeningen die het bezit.

AD:

Hoewel een nalatenschap dit inkomen moet melden, mag het het belastbare inkomen ook aan erfgenamen verdelen. Het landgoed mag dit inkomen samen met de nalatenschap verdelen. Als een landgoed bijvoorbeeld een uitbetaling van $ 10.000 aan een erfgenaam doet, is het waarschijnlijk dat $ 2, 000 tot $ 3, 000 van de uitkering belastbaar inkomen is, terwijl de resterende $ 7, 000 tot $ 8, 000 de feitelijke nalatenschap is.

Uiteindelijk bespaart dit het erfgenamengeld. Een landgoed is aanzienlijk sneller onderworpen aan de hoogste belastingtarieven dan een individu. De erfgenaam die $ 2, 000 of $ 3, 000 op een persoonlijke belastingaangifte moet zetten, ontvangt uiteindelijk meer dan alleen geld, omdat er minder belasting op wordt afgetrokken dan wanneer het als onderdeel van het inkomen van het landgoed wordt belast. De erfgenaam ontvangt vervolgens een Schedule K-1-formulier van de IRS en moet het belastbare inkomen rapporteren over zijn eigen aangifte inkomstenbelasting.

AD: