In de goede oude tijd was sociale zekerheid belastingvrij. Maar de tijden zijn veranderd en nu kunnen veel belastingbetalers verwachten dat ten minste een deel van hun inkomsten uit sociale zekerheid zijn weg vindt naar de belastbare inkomstenlijn van hun 1040s.

TUTORIAL: Traditionele IRA's

Mensen die hun traditionele IRA's naar Roth IRA's converteren, vallen vaak in deze verborgen valkuil. Als ze de financieringslimiet overschrijden, drijft het extra inkomen hen voorbij het niveau van de inkomensgrens en hausse! Ze zitten vast aan het betalen van belasting op duizenden dollars aan inkomsten uit de sociale zekerheid waarvan zij dachten dat ze belastingvrij waren. In dit artikel zullen we onderzoeken waarom en hoe de socialezekerheidsuitkeringen belastbaar worden en enkele tips geven om je uit de val te lokken. (Lees Inleiding tot de sociale zekerheid voor meer informatie over de voordelen van de sociale zekerheid en geschiktheid.)

Inkomensdrempels

Er zijn twee afzonderlijke inkomensdrempels voor indieners die zullen bepalen of zij belasting moeten betalen over hun socialezekerheidsuitkeringen. Hier is een uitsplitsing van de categorieën:

-	Inkomsten	Percentage sociale zekerheid belastbaar
Eén, hoofd huishouden, in aanmerking komende weduwnaar en gehuwde indiener afzonderlijk (waarbij de echtgenoten het hele jaar apart hebben geleefd) < Beneden $ 25, 000	Alle SS-inkomsten zijn belastingvrij	$ 25, 000 - $ 34, 000
Tot 50% van het SS-inkomen kan belastbaar zijn	Meer dan $ 34, 000
Maximaal 85% van de SS kan belastbaar zijn	Gehuwd samen indienen
onder $ 32, 000	Alle SS-inkomsten zijn belastingvrij	$ 32, 000 - $ 44, 000
Tot 50% van het inkomen SS-inkomen kan belastbaar zijn	Meer dan $ 44, 000
Maximaal 85% van SS is mogelijk belastbaar

Het berekenen van uw inkomensniveau

Filers in een van de eerste twee categorieën moeten hun voorlopige inkomen berekenen - ook gekend als aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) - door belastingvrije rente (zoals vanaf gemeentelijke obligaties), 50% van de inkomsten uit sociale zekerheid, evenals diverse belastingvrije extralegale voordelen en uitsluitingen van hun gecorrigeerde bruto-inkomen en vervolgens aftrek van aanpassingen aan het inkomen (met uitzondering van onderricht in verband met onderwijs en binnenlandse activiteiten).

Voorbeeld 1

Jim Lorman is single. Hij verdiende $ 19, 500 voor het jaar en ontving $ 2.000 aan rente-inkomsten en $ 1.500 aan gokwinsten. Hij ontvangt ook $ 10.000 aan inkomsten uit de sociale zekerheid. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000) Het voorlopig inkomen van Jim zal oplopen tot $ 28, 000. Hij moet daarom mogelijk belasting betalen tot 50% van zijn sociale zekerheid . Voorbeeld 2 Henry en Sharon Hill hebben gezamenlijk een inkomen van $ 48.000, plus $ 4.000 aan rente en $ 3.000 aan dividenden. Hun sociale zekerheid komt op $ 20, 000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) De Hill's MAGI is daarom $ 65, 000. Mogelijk moeten ze belasting betalen over tot 85% van hun socialezekerheidsuitkeringen. U kunt IRS-publicatie 915 gebruiken om een ​​inschatting te maken van de belastbare inkomsten uit sociale zekerheid die u zult hebben. Gekwalificeerde deelnemers aan het plan die ook hebben bijgedragen aan een aftrekbare IRA moeten de werkbladen gebruiken die te vinden zijn in IRS-publicatieformulier 590. Degenen die zich individueel als gehuwde indiener hebben geregistreerd en het hele jaar door samen met hun echtgenoot hebben gewoond, vermelden in IRS-publicatie 915 dat tot 85% van uw sociale zekerheid mogelijk ongeacht het bedrag belastbaar is.

Hoe u uw socialezekerheidsbelastingen kunt verlagen

Er zijn verschillende rechtsmiddelen beschikbaar voor diegenen die worden belast op hun socialezekerheidsuitkeringen. Misschien is de meest voor de hand liggende oplossing het verminderen of elimineren van de rente en dividenden die worden gebruikt in de voorlopige inkomensformule. In beide voorbeelden hierboven zouden de belastingbetalers hun socialezekerheidsbelasting hebben verlaagd als ze geen declarabele beleggingsopbrengsten bovenop hun andere inkomsten hadden gehad.

Daarom zou de oplossing kunnen zijn om de te rapporteren beleggingsopbrengst om te zetten in een uitgesteld belastinginkomen, bijvoorbeeld van een lijfrente, die pas op 1040 verschijnt als deze wordt ingetrokken. Als je $ 200.000 aan depositocertificaten (CD's) hebt, verdien je 3%, wat zich vertaalt in $ 6, 000 per jaar dat wordt meegeteld als voorlopig inkomen. Maar dezelfde $ 200, 000 groeit binnen een lijfrente, waarbij de rente opnieuw wordt geïnvesteerd in de annuïteit, zal effectief een gerapporteerde rente van $ 0 opleveren bij het berekenen van het voorlopig inkomen.

Over het algemeen worden lijfrenten belastbaar inkomen wanneer ze worden genomen als uitkeringen afhankelijk van het type account. Daarom kan vrijwel elke belegger die niet alle betaalde rente van een CD of ander belastbaar instrument uitgeeft, profiteren van het verplaatsen van ten minste een deel van zijn activa naar een belastinglatentie of -rekening. (Voor meer informatie over annuïteiten, kijk op

Een overzicht van lijfrentes en Passing The Buck: The Hidden Costs Of Annuities .) Een andere mogelijke oplossing zou kunnen zijn om gewoon een beetje minder te werken , vooral als u zich op of dichtbij de drempel bevindt om uw voordelen te belasten. In het eerste voorbeeld hierboven, als Jim zijn belastbare beleggingen in een lijfrente zou veranderen en $ 1, 000 minder zou verdienen, zou hij vrijwel geen belastbare voordelen hebben. Het verplaatsen van beleggingen van belastbare rekeningen naar een traditionele of Roth IRA zal hetzelfde doel bereiken, op voorwaarde dat de financieringslimieten niet zijn overtroffen. (Voor meer informatie over de problemen die kunnen optreden bij een IRA-conversie, raadpleegt u

Hoe IRA-bijdragen van invloed zijn op uw belastingen en IRA-fouten bij omkeren .) De onderste regel

Er zijn veel regels met betrekking tot de belastbaarheid van sociale uitkeringen, en dit artikel probeert alleen de belangrijkste regels en problemen met betrekking tot dit onderwerp te behandelen. Ga voor meer informatie over dit onderwerp naar de IRS-website en download IRS-publicatie 915 of neem contact op met uw belastingadviseur.