Een van de belangrijkste keuzes voor gepensioneerden om te maken is welke pensioenrekening distributies moet opnemen van en de timing van die distributies. Opties kunnen tax-uitgestelde accounts bevatten zoals een 401 (k) of Traditional IRA, tax-free Roth-accounts, annuïteiten en belastbare beleggingsrekeningen. Daarnaast heeft de klant mogelijk een sociale zekerheid of een pensioenbetaling.

Het maken van de juiste keuzes vanuit het oogpunt van fiscale planning kan klanten veel geld besparen en hun besteedbare pensioenkas helpen maximaliseren. Dit is een gebied van pensioenplanning waar financiële adviseurs echt waarde kunnen toevoegen voor hun klanten. (Zie voor meer informatie: Hoe adviseurs een evoluerend pensioen kunnen beheren .)

Belastbare rekeningen

Belastbare beleggingsrekeningen omvatten gewoonlijk brokeragerekeningen met aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere beleggingsvehikels. Winsten op de beleggingen in deze rekeningen worden belast tegen preferentiële langetermijnwinst op kapitaalwinsten, op voorwaarde dat ze minstens een jaar en een dag worden aangehouden. Er is een reeks koerswinsten voor 2015, maar de meest voorkomende zijn 15% met een 20% -tarief voor beleggers met een hoog inkomen. Bovendien is er een 3. 8% Medicare-toeslag die van start gaat voor mensen met een aangepast bruto-inkomen van $ 200.000 of meer ($ 250.000 voor gezamenlijk gehuwde archieven).

Tax-Deler, Tax-Free Accounts

Tax -ferrekeningen bevatten meestal traditionele IRA's en pensioenplanrekeningen zoals een 401 (k) of een 403 (b). Uitkeringen zijn volledig belastbaar als gewoon inkomen in het jaar. Deze accounts zijn onderworpen aan de vereiste minimale uitkeringen op de leeftijd van 70 ½. Betalingen van een lijfrente zijn over het algemeen gedeeltelijk belastbaar en deels belastingvrij. Het deel dat betrekking heeft op de oorspronkelijke premies is niet onderworpen aan inkomstenbelasting als het contract wordt geannuniseerd. (Zie voor meer informatie: Tips voor het oversturen van uw klant van verdienen naar Drawdown .)

Belastingvrije rekeningen omvatten Roth IRAs en 401 (k) s, evenals leningen van bepaalde contante waarde levensverzekeringen.

Retirement income vehicles

Maandelijkse pensioenbetalingen zijn meestal volledig belastbaar, hoewel bepaalde staatspensioenen kunnen worden vrijgesteld van inkomstenbelasting. Sociale zekerheidsbetalingen zijn belastbaar, maar er zijn veel regels bij betrokken. (Zie voor meer informatie: Hoe u klanten met sociale zekerheid kunt helpen .)

Planning is belangrijk

Financiële adviseurs moeten zowel een langetermijn- als een kortetermijnvisie hebben op de pensioensituatie van hun cliënt in ze helpen bepalen welke accounts ze moeten aanraken en in welke volgorde. Langetermijnplanning houdt een macro-blik in van waar hun cliënt met pensioen gaat en wat ze aan het doen zijn. Dit omvat zaken als of ze werken tijdens het pensioen en de potentiële omvang van hun vereiste minimale uitkeringen zodra ze de leeftijd van 70 ½ bereiken.

Sociale zekerheid

Als de klant bijvoorbeeld werkt tijdens zijn pensionering, zal zijn inkomen bepalend zijn voor het moment waarop hij de sociale zekerheid aanvraagt. Voor 2015 zal het inkomen boven $ 15, 720 leiden tot een vermindering van de voordelen van $ 1 voor elke $ 2 aan inkomsten boven dat bedrag voor diegenen die hun volledige pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt, wat over het algemeen 66 is (67 als je in 1960 of later bent geboren). Dit in combinatie met de hogere uitkeringsniveaus voor wachten kan een goede reden zijn om deze klant te adviseren te wachten met het claimen van hun voordelen. (Zie voor meer informatie: Het risico van het aanbieden van socialezekerheidsadvies .)

Vereiste minimale distributies

voor iemand met een IRA-saldo van $ 1 miljoen vanaf het einde van 2014, hun vereiste minimale distributie ( RMD) voor 2015 zou meer dan $ 36.000 bedragen. Dit is het volledig belastbare gewone inkomen en wordt toegevoegd bovenop enig ander belastbaar inkomen dat door de klant wordt verdiend. Cliënten met grotere saldibalanssaldi hebben een hogere vereiste minimumdistributie en de bedragen worden groter naarmate ze ouder worden, waarbij alle dingen gelijk zijn. Veel klanten hebben dit inkomen mogelijk niet nodig en zouden graag zien dat ze de belastingbeten die ze veroorzaken, kunnen verminderen.

Er zijn verschillende planningsmogelijkheden. Afhankelijk van de belastingschijf van de klant in de jaren voorafgaand aan het begin van RMD's, kan het zinvol zijn om deze belastingvrije rekeningen ten minste tot een niveau te tikken dat volledig gebruikmaakt van de huidige belastingschijf van de klant. Dit heeft als bijkomend voordeel dat de waarde van deze accounts wordt verlaagd en dat dit resulteert in een lagere RMD-berekening verderop. (Zie voor gerelateerde informatie: Hoe adviseurs kunnen helpen het lang levenrisico aan te pakken.)

Voor cliënten die op de leeftijd van 70 ½ werken, hoeven zij mogelijk geen RMD te nemen van de 401 (k) bij hun werkgever als zij minder dan 5% van de onderneming bezitten en het plan deze vrijstelling toestaat. Er is een planningsmogelijkheid om oude 401 (k) -saldi in dit plan te rollen, mocht dat geld ook een paar jaar van RMD's worden beschermd. Deze planningsoptie moet mogelijk een aantal jaren voordat de cliënt de leeftijd van 70 ½ bereikt, plaatsvinden.

Een Roth-conversie kan voor sommige klanten ook een goede strategie zijn. Als het belastbaar inkomen van de klant relatief laag is, kunnen ze overwegen om de conversie van een deel of het geheel van hun traditionele IRA naar een Roth uit te voeren. Ze zouden inkomstenbelasting verschuldigd zijn over het geconverteerde bedrag, maar ze zouden in de toekomst geen inkomstenbelastingen verschuldigd zijn over uitkeringen zolang aan bepaalde vereisten wordt voldaan. Daarnaast zijn er geen RMD's op een Roth IRA naast een aantal mogelijkheden voor estate planning. Uw financieel adviseur moet de cijfers hier echt uitvoeren om te zien of dit zinvol is. (Zie voor meer informatie: Planningstips voor uw ouderen en doorgestroomde klanten .)

Kortetermijnplanning

Dingen kunnen veranderen in het leven van een gepensioneerde klant, wat resulteert in redenen om hun distributiestrategie te wijzigen, zelfs voor een jaar. Een voorbeeld kan zijn als de cliënt lijdt aan een ziekte of andere medische of tandheelkundige situatie die ertoe leidt dat zijn eigen medische kosten hoger zijn dan 7.5% van het gecorrigeerde bruto inkomen voor het jaar. Uitgaven boven dit niveau zijn aftrekbaar en indien de aftrek significant genoeg is, zou de cliënt kunnen overwegen om uitkeringen te ontvangen van een traditionele IRA of 401 (k) rekening ten opzichte van een belastingvrije Roth-rekening of gewaardeerde belastbare effecten te verkopen die belast worden tegen preferentiële vermogenswinsten.

HSA's

Cliënten die mogelijk jaren geen pensioen hebben, zouden moeten overwegen om een ​​Health Savings Account (HSA) -account te financieren als zij er toegang toe hebben. Dit kan via een hoge aftrekbare medische polis via een werkgever of een die ze zelfstandig openen. Bijdragen dienen om de huidige belastingen te verminderen en het geld kan belastingvrij worden opgenomen bij pensionering om de kosten van de gezondheidszorg inclusief verzekering te dekken. Natuurlijk moet de cliënt in staat zijn om medische kosten uit andere bronnen te financieren terwijl hij werkt om deze strategie te laten werken. (Zie voor meer informatie: IRS stelt 2016 HSA-aftrekgrenzen in.)

De bottom line

helpt klanten hun pensioen te financieren op de meest fiscaal efficiënte methode die mogelijk is, kan resulteren in extra besteedbaar inkomen voor klanten en help ze om hun nest-ei iets langer mee te laten gaan. De hierboven aangehaalde voorbeelden zijn slechts een kleine greep uit enkele van de beschikbare planningsmogelijkheden. Dit is een enorme kans voor financiële adviseurs om waarde toe te voegen aan hun klantrelaties. (Zie voor meer informatie: Adviseurs: laat klanten proberen op pensioen te gaan voor maat .)