Hoewel de meesten van ons liever geen geld van onze pensioenplannen nemen tot nadat we met pensioen zijn gegaan, hebben we soms geen alternatief. Gelukkig bieden de meeste gekwalificeerde plannen werknemers de mogelijkheid om te lenen van hun eigen pensioen en dat bedrag met rente terug te betalen naar hun eigen pensioenrekening.

Als u merkt dat u financieel gebonden bent, overweegt u misschien om een ​​lening te krijgen om aan uw onmiddellijke financiële behoeften te voldoen. De vraag is dan: moet u lenen van uw pensioenplan of moet u andere alternatieven bekijken? Het antwoord wordt bepaald door verschillende factoren, die we zullen bespreken, evenals de algemene richtlijnen voor planleningen.

Moet u lenen van uw pensioenplan? Voordat u besluit om een ​​lening af te sluiten van uw pensioenrekening, dient u een financieel planner te raadplegen, die u zal helpen beslissen of dit de beste optie is of dat u beter af zou zijn om een ​​lening bij een financiële instelling of andere bronnen. De volgende zijn enkele factoren waarmee rekening gehouden zou kunnen worden:

Het doel van de lening Een financieel planner denkt misschien dat het een goed idee is om een ​​lening met gekwalificeerde kaart te gebruiken om hoge rente op creditcard-schulden af ​​te betalen, vooral als de creditsaldi zijn groot en de terugbetalingsbedragen zijn beduidend hoger dan het terugbetalingsbedrag voor de gekwalificeerde-plan lening. De financiële planner vindt het echter misschien niet verstandig om de lening te gebruiken om u en uw vrienden mee te nemen op een Caribische cruise of een auto te kopen voor de zestiende verjaardag van uw kind. De kosten van de lening Het voordeel van het afsluiten van een lening is dat de rente die u betaalt op een gekwalificeerde planlening wordt terugbetaald aan uw eigen gekwalificeerde planrekening in plaats van aan een financiële lening. instelling. Zorg er echter voor dat u de rente op de gekwalificeerde planlening vergelijkt met een lening van een financiële instelling. Welke is hoger? Is er een significant verschil? Het nadeel is dat activa die van uw account worden verwijderd als een lening het voordeel van door belastingen uitgestelde groei van de inkomsten verliest. Ook zijn de bedragen die worden gebruikt om de lening terug te betalen afkomstig van activa na belastingen, wat betekent dat u al belastingen op deze bedragen hebt betaald. Daarom worden deze terugbetaalde bedragen, in tegenstelling tot de electieve uitstelbijdragen die u aan uw 401 (k) -rekeningrekening kunt doen, niet uitgesteld. Gevolgen van het aangaan van de lening Sommige plannen vereisen dat u 401 (k) uitstellen uitstel van betaling voor een bepaalde periode opschort nadat u een lening van het plan hebt ontvangen. Als dit het geval is met uw 401 (k) -plan, wilt u het gevolg van deze opschortende mogelijkheid overwegen om uw pensioenrekening te financieren.

Regels voor gekwalificeerde leensanering Regelingen staan ​​gekwalificeerde plannen toe om leningen aan te bieden, maar het plan is niet verplicht om deze bepalingen op te nemen.Om te bepalen of het gekwalificeerde plan waaraan u deelneemt, leningen biedt, neemt u contact op met uw werkgever of met uw planbeheerder. U wilt ook meer te weten komen over eventuele leningbeperkingen. Sommige plannen staan ​​bijvoorbeeld alleen leningen toe voor wat zij definiëren als moeilijke omstandigheden, zoals de dreiging om uit huis te worden gezet vanwege uw onvermogen om uw huur of hypotheek te betalen, of de behoefte aan medische kosten of uitgaven voor hoger onderwijs voor jij of een familielid. Over het algemeen vereisen deze plannen dat u aantoont dat u bepaalde andere hulpbronnen hebt opgebruikt. Aan de andere kant kunnen sommige plannen u toestaan ​​om om wat voor reden dan ook van het plan te lenen en u hoeft mogelijk niet het doel van de lening bekend te maken.

Maximum leenbedrag Een gekwalificeerd plan moet leningen beheren in overeenstemming met de regelgeving, waarvan er één de beperking van de geleende bedragen is. Het maximale bedrag dat u van uw gekwalificeerde plan mag lenen, is 50% van uw verworven saldo of $ 50.000, afhankelijk van wat het laagste bedrag is. Plannen mogen een uitzondering maken op deze dollarlimiet als 50% van uw verworven saldo lager is dan $ 10.000, in welk geval het maximum dat de werknemer kan opnemen $ 10.000 is. Niet alle plannen maken deze vergoeding. Hier zijn enkele voorbeelden van de maximale leenbedragen:

Voorbeeld 1 Jane heeft een rekeningsaldo van $ 90.000 in het winstdelingsplan van ABC Company. Van dit bedrag vertegenwoordigt $ 60.000 het opgebouwde evenwicht van Jane. Jane mag maximaal $ 30.000 uit het plan lenen, wat 50% van haar verworven saldo is en minder dan $ 50.000. Voorbeeld 2 Jim heeft een accountsaldo van $ 200.000 in de winst van ABC Company. plan delen. Jim is 100% definitief verworven. Hoewel 50% van Jim 's verworven saldo $ 100, 000 is, kan hij slechts tot $ 50.000 lenen, wat de leenlimiet is die geen werknemer kan overschrijden. Voorbeeld 3 Mary heeft een accountsaldo van $ 15.000 in het winstdelingsplan van ABC Company. Mary is 100% definitief verworven. Mary mag maximaal $ 10.000, - lenen van het plan, hoewel $ 15, 000 x 50% = $ 7, 500. Er is een uitzondering gemaakt waardoor Mary meer dan 50% van haar verworven accountsaldo kan lenen, op voorwaarde dat het bedrag niet hoger is dan $ 10, 000. (Deze uitzondering is nu toegestaan ​​door alle gekwalificeerde plannen.) Mary kan echter worden verplicht om onderpand te verstrekken voor $ 2, 500, het bedrag dat meer bedraagt ​​dan 50% van haar verworven rekeningenaldo.

Hoe zit het met terugbetalingen?

Maximum aflossingsperiode Over het algemeen moeten gekwalificeerde leningen binnen vijf jaar worden terugbetaald. Een uitzondering wordt gemaakt als de lening wordt gebruikt voor de aankoop van een hoofdverblijf. Het is belangrijk om op te merken dat uw werkgever volledige betaling kan eisen als uw dienstverband wordt beëindigd (zelfs als u ervoor kiest om van baan te veranderen of het werk om andere redenen te verlaten). Als u het bedrag op dit moment niet kunt terugbetalen en de lening een goede reputatie heeft, kan het bedrag als een correctie worden behandeld, wat betekent dat het bedrag als een uitdeling wordt behandeld. Het bedrag wordt aan u en de IRS op formulier 1099-R gerapporteerd. Dit bedrag is rollover-subsidiabel, dus als u binnen 60 dagen het bedrag kunt bedenken, kunt u een rollover-bijdrage doen aan een in aanmerking komend pensioenplan, waardoor de inkomstenbelasting wordt vermeden. Terugbetalingsschema Zoals voor leningen door financiële instellingen, wordt een aflossingsschema opgesteld voor leningen met gekwalificeerde kredietgroei. Het afschrijvingsschema bevat het terugbetalingsschema en het terugbetalingsbedrag, inclusief rente. Regelgeving vereist dat u minimaal op kwartaalbasis gekwalificeerde leningaflossingen verricht in op niveau afgeschreven bedragen; anders kan de lening worden behandeld als een te rapporteren en belastbare transactie. Omstandigheden die de opschorting van aflossingen toestaan ​​ Uw werkgever kan uitzonderingen toestaan ​​waardoor u in bepaalde gevallen uitstel van aflossing kunt uitstellen. Als u bijvoorbeeld in de strijdkrachten zit, kunnen uw terugbetalingen worden opgeschort voor ten minste de periode dat u actieve dienst had. De aflossingsperiode van de lening wordt dan verlengd met de periode dat u een actieve dienst had. Ook als tijdens een verlof van uw werkgever uw salaris werd verlaagd tot het moment dat uw salaris ontoereikend is om de lening terug te betalen, kan uw werkgever de terugbetaling tot een jaar schorsen. In tegenstelling tot de uitzondering voor actieve leden van de strijdkrachten, wordt de aflossingsperiode van de lening niet verlengd vanwege uw verlof. In plaats daarvan moet u mogelijk uw betalingsverplichtingen verhogen om de lening in het oorspronkelijk geplande tijdsbestek af te betalen. Leningen die niet voldoen aan de wettelijke vereisten kunnen worden beschouwd als 'veronderstelde uitkeringen'. Als de terugbetalingen van leningen bijvoorbeeld niet ten minste elk kwartaal plaatsvinden, wordt het resterende saldo behandeld als een uitkering die niet rollover-subsidiabel is, wat betekent dat het bedrag wordt onderworpen aan inkomstenbelasting. Als u blijft deelnemen aan het plan nadat de veronderstelde uitkering plaatsvindt, moet u nog steeds terugbetalingen van leningen doen. Deze bedragen worden behandeld als basis (d.w.z. na belastingen) en zijn niet belastbaar wanneer ze worden verdeeld. Documentatievereisten Uw werkgever kan speciale formulieren hebben die u moet invullen om een ​​lening aan te vragen. Als u een lening met gekwalificeerde planning wilt aanvragen, neem dan contact op met uw werkgever of planbeheerder over documentatievereisten.

IRA's In het algemeen kunt u geen lening bij uw IRA nemen, omdat dit zou leiden tot een verboden transactie, die in strijd is met bepaalde gebieden van de Internal Revenue Code. Een verboden transactie kan leiden tot belasting- en strafrechtelijke gevolgen voor de houder van de pensioenrekening. Als u bijvoorbeeld op elk moment van het jaar leent van uw IRA, wordt uw IRA behandeld als een uitbetaling vanaf 1 januari (de eerste dag van het jaar waarin de verboden transactie plaatsvindt) en zou u daar belasting over verschuldigd zijn ; bovendien, als u jonger bent dan 59. 5, boetes voor vroegtijdige distributie worden opgelegd aan het bedrag.

Sommigen zullen beweren dat een lening op korte termijn is toegestaan ​​als het bedrag binnen 60 dagen wordt doorgegeven aan de IRA. Technisch gezien is dit echter geen lening, maar een uitkering en een rollover-bijdrage.

Conclusie Soms is lenen noodzakelijk, maar er is meestal meer dan één optie beschikbaar voor leningen.Voordat u leent aan uw pensioenspaarregelingen, moet u vaststellen dat dit de beste financiële beslissing is, rekening houdend met het doel, de kosten en het toekomstige effect van de lening. Neem contact op met uw financiële planner voor hulp bij deze belangrijke beslissing.