Het doel van een pensioenplan is om uw jaren na het werk te financieren, zodat u uw levensstandaard voor vervroegd pensioen kunt behouden of kunt verbeteren. Als zodanig zal uw financiële / pensioenplanner u aanmoedigen om zoveel mogelijk te sparen op uw pensioenrekening en om opnames uit te stellen zolang dit volgens het plan is toegestaan. Het opnemen van een lening op uw pensioenrekening kan een negatieve invloed hebben op uw pensioensparen, maar er zijn gevallen waarin het nemen van zo'n lening zinvol is. In dit artikel bekijken we enkele voor- en nadelen van het afsluiten van een lening op uw pensioenrekening.

Een lening aannemen versus een opname opnemen

Als u een lening neemt van uw pensioenplan, verwijdert u in feite een deel van uw saldo. Bijvoorbeeld, als uw saldo $ 100.000 is en u leent $ 40.000, dan heeft u een saldo van $ 60.000. Het afsluiten van een lening is echter anders dan het opnemen van een opname. Een opname vermindert de activa in uw portefeuille en u bent niet verplicht om het opgenomen bedrag terug te storten naar het plan, terwijl een lening wordt behandeld als onderdeel van uw portefeuille en moet worden terugbetaald aan het plan om belastinggevolgen te voorkomen. (Zie Soms loont het om te lenen van je 401 (k) .)

Diversificatie

Diversificatie is een belangrijk onderdeel van pensioenplanning. (Lees: Het belang van diversificatie .) Retirement planners adviseren over het algemeen dat activa worden gediversifieerd op basis van de risicotolerantie van de individuele klant. Hoewel de planning gebaseerd is op het verleden en de geprojecteerde prestaties van activa, moet het risico worden afgewogen, behalve als het gaat om activa die een gegarandeerd rendement of gegarandeerde rente opleveren. Een van de nadelen van het lenen van uw pensioenplan is dat het geleende bedrag niet langer wordt belegd in de portefeuille met activa op uw pensioenrekening en dat de mogelijkheid tot diversificatie met dat bedrag verloren gaat totdat het bedrag wordt teruggestort in het plan .

Wanneer u echter een lening afsluit, wordt het geleende bedrag behandeld als een actief in het plan, omdat het wordt vervangen door uw orderbriefje. Hoewel het bedrag niet gediversifieerd is, zal het een gegarandeerd rendement ontvangen, wat een gemiddelde van de prime rate plus 2% kan zijn. Vergeet niet dat diversificatie gepaard gaat met risico's en de mogelijkheid bestaat dat u een negatief rendement op uw beleggingen kunt behalen, tenzij sommige van uw beleggingen een gegarandeerd rendement hebben. Daarom is het voordeel van het afsluiten van een lening van uw rekening dat u een gegarandeerd rendement op het geleende bedrag ontvangt.

Dubbele belasting

Een van de argumenten tegen het nemen van een lening van uw pensioenplan is dat het bedrag dat u terugbetaalt in rente dubbel belast zal zijn.Dit komt doordat de terugbetalingen van leningen, inclusief de rente, zullen worden terugbetaald met bedragen die al zijn belast en die zullen worden belast wanneer ze van de pensioenrekening worden gehaald.

"Zodra uw aflossingen na belasting uw 401 (k) -plan hebben bereikt, worden ze voorbelasting en als u met pensioen gaat en distributies gaat afsluiten, worden de aflossingen van uw lening opnieuw belast," zegt Michael Mezheritskiy, president, Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. "Vandaar dubbele belastingheffing. "

Laten we een voorbeeld bekijken:

Voorbeeld Assumptie nr. 1: U draagt ​​op basis van premie 100.000 dollar bij aan uw pensioenplan. De $ 100.000 ontvangt $ 10.000 aan inkomsten. U hebt nog nooit een lening opgenomen op uw pensioenplan. De $ 110.000 wordt belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief wanneer deze van uw pensioenrekening wordt afgeschreven. Omdat de $ 100.000 uit voorwaardelijke gelden kwam en de inkomsten van $ 10.000 op basis van een voorbelasting werden uitgekeerd, wordt de $ 110.000 alleen belast als deze wordt teruggetrokken. Assumption No. 2: U draagt ​​$ 100, 000 bij aan uw pensioenplan op basis van een premas. De $ 100.000 komt op uit $ 8, 500 aan inkomsten. U hebt een lening van $ 20.000 uit het plan ontvangen, die u hebt terugbetaald. De rente die op de lening wordt terugbetaald, is $ 1, 500. De $ 110.000 wordt belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief wanneer deze van uw pensioenrekening wordt afgeschreven. Aangezien de $ 100, 000 uit voorwaarderingsgelden kwam en de $ 8,500 verdiensten die op een pretax-basis zijn opgebouwd, wordt de $ 108, 500 alleen belast als deze wordt teruggetrokken. De $ 1, 500 die afkomstig was van de rentebetaling op de lening, werd echter terugbetaald met bedragen die al waren belast en deze worden opnieuw belast wanneer ze van uw pensioenrekening worden gehaald. Dientengevolge betaalt u tweemaal belasting op de $ 1, 500.

Gevolgen van niet-aflossingen

Met een paar eng gedefinieerde uitzonderingen, moeten leningen die van uw pensioenrekening worden genomen ten minste elk kwartaal worden terugbetaald, en zij moet worden terugbetaald in niveau, geamortiseerde bedragen van hoofdsom en rente. Het niet voldoen aan deze vereisten kan ertoe leiden dat de lening als een belastbare transactie wordt beschouwd. Het zou ook betekenen dat u de mogelijkheid verliest om belastinggerelateerde inkomsten op te bouwen over het bedrag en er gediversifieerde investeringen mee te doen.

'Ik denk dat het altijd het beste is om niet van een pensioenplan te lenen, tenzij het een laatste redmiddel is. Hoewel dit wordt gepositioneerd als een belastingvrije manier om toegang te krijgen tot de hoofdstad, werkt het niet altijd zo, "zegt Allan Katz, president van Comprehensive Wealth Management Group, LLC, op Staten Island, NY

als u uw werkgever verlaat voordat de lening is terugbetaald, moet u mogelijk het volledige saldo binnen een korte periode terugbetalen in plaats van het vastgestelde tijdschema te overschrijden. Als u niet in staat bent om het saldo terug te betalen, kan het plan het als een verdeling (offset) behandelen. De lening zou daarom worden behandeld als gewoon inkomen, tenzij u geld beschikbaar hebt om het bedrag te vervangen als een rolloverbijdrage aan een in aanmerking komend pensioenplan binnen 60 dagen na de datum waarop de compensatie plaatsvindt, of u komt in aanmerking voor een directe rollover van de promesse voor een ander gekwalificeerd plan.

Leningstegoeden die worden behandeld als uitkeringen, zijn niet alleen onderworpen aan inkomstenbelasting, maar kunnen ook onderhevig zijn aan de 10% vroegtijdige distributievergoeding.

Waarom een ​​lening nemen van uw pensioenregeling?

U moet alleen leningen van uw pensioenplan opnemen als u uw andere financieringsopties heeft uitgeput, of als de lening u helpt uw ​​financiën te verbeteren. Als u bijvoorbeeld een tegoed van $ 20.000 had met een rentetarief van 15% en u zou het kunnen veroorloven om $ 400 per maand te betalen, dan kan het financieel zinvol zijn om een ​​lening te nemen bij uw pensioenplan om uw creditcard saldi. Laten we de twee scenario's vergelijken:

Retirement Plan Loan Amount	$ 20, 000	Credit Card Balance	$ 20, 000
Interest Rate	4. 50%	Rentetarief	15%
Betalingsfrequentie	Tweewekelijks	Betalingsfrequentie	Maandelijks
Betalingsbedrag	$ 171. 94	Betalingsbedrag	$ 400
Terugbetalingsperiode	Vijf jaar	Terugbetalingsperiode (indien terugbetaling $ 400 / maand )	Zes jaar en zeven maanden
Totaal belang < $ 2, 351. 41	Totale rente	$ 11, 582	Hoewel het waar is dat de $ 2, 351. 41 die u betaalt, rente op uw geleende bedrag dubbel belast zal zijn, is het voor de hand liggende voordeel dat de rente zal aan u worden terugbetaald, in plaats van aan een creditcardmaatschappij, en het bedrag dat u betaalt aan rente zal aanzienlijk lager zijn.

Als u een lening neemt van uw afboekingsrekening om uw saldo op uw creditcard te betalen, zorg dan dat u stappen onderneemt om te voorkomen dat u schulden krijgt onder de creditcards. Neem contact op met uw financiële planner voor hulp op dit gebied - hij of zij kan u ook helpen ervoor te zorgen dat uw credit score niet negatief wordt beïnvloed.

Een andere goede reden om een ​​lening te nemen van uw pensioenrekening is om het geleende bedrag te gebruiken om een ​​huis te kopen. Zoals de trends in de branche aantonen, bieden bedragen die in uw huis worden geïnvesteerd een aanzienlijk rendement op de investering. Bovendien kunt u uw woning ook gebruiken om uw pensioen te financieren, hetzij door de woning te verkopen of door een omgekeerde hypotheek te nemen.

"Ik raad aan om te lenen van de pensioenregeling voor investeringsuitgaven, zoals thuisreparaties of om een ​​bedrijf te starten, en voor schuldconsolidering in bepaalde situaties", zegt Wes Shannon, CFP®, oprichter van SJK Financial Planning, LLC, in Hurst , Texas. "Nooit lenen van een pensioenplan voor onderwijskosten. De overheid maakt goedkope goedkope leningen beschikbaar voor de universiteit, maar niet voor uw pensioen. "

Controleer uw planbepalingen

Niet alle gekwalificeerde plannen staan ​​leningen toe, en sommige die dat wel doen, staan ​​hen alleen toe voor speciale doeleinden zoals het kopen, bouwen of herbouwen van een hoofdverblijfplaats of betalen voor hoger onderwijs of medische kosten. Anderen staan ​​leningen toe om welke reden dan ook. Uw beheerder van het plan zal in staat zijn om de voorzieningen voor leningen onder uw pensioenrekening uit te leggen.

Vervolg uw account nadat u een lening hebt aangegaan

Als u een lening moet afsluiten van uw pensioenrekening, probeer dan door te gaan met bijdragen en de bedragen die u bijdraagt ​​te verhogen, waar mogelijk.Dit kan een uitdaging zijn, omdat u ook verplicht bent om leningen af ​​te lossen, en deze terugbetalingen worden niet beschouwd als bijdragen aan uw pensioenrekening. Het zal u echter helpen om uw nestei veel sneller te herstellen.

Met de meeste plannen kunt u uw terugbetalingen van leningen versnellen, waardoor uw plan sneller wordt hersteld. Zorg ervoor dat u de aflossing van uw lening in uw budget meet. Dit voorkomt buitensporige uitgaven.

De bottom line

Je moet geen lening nemen van je pensioenrekening tenzij het een absolute noodzaak is of het is financieel verantwoord. Bepalen of een lening goed voor u is, vereist een beoordeling van uw financiële profiel en een vergelijking van de leningoptie met andere opties, zoals het nemen van een lening bij een financiële instelling (indien beschikbaar) of het betalen van creditcardsaldi in de loop van de tijd. Zorg ervoor dat u de kwestie bespreekt met uw financiële planner, zodat hij of zij u kan helpen beslissen welke optie het beste voor u is. (Lees ook:

Creditcardinteresse .)