Het is nooit leuk om geld te verliezen op de aandelenmarkt, behalve wanneer u uw belastingaangifte doet. De verliezen die u in het vorige kalenderjaar in uw belastbare kleinhandelsrekening hebt gepompt, kunnen nu worden gebruikt om u wat geld te besparen. Ervaren handelaren en beleggers weten dat er een zilveren randje te vinden is in hun depressieve posities, omdat ze kunnen worden gebruikt om hun belastingrekeningen te verlagen tot beneden wat ze anders verschuldigd zouden zijn. De regels voor het berekenen van meerwaarden en verliezen zijn relatief eenvoudig. Zodra u de basisbeginselen begrijpt, weet u wanneer en hoe u deze strategieën kunt gebruiken om uw eigen belastingaanslag te minimaliseren.

Kapitaalwinsten 101

De eerste regel die u moet onthouden, is dat u zich alleen maar zorgen hoeft te maken over meerwaarden en verliezen die u hebt gerealiseerd in uw retailbeleggingsaccounts. Winsten en verliezen binnen traditionele of Roth IRA's of een ander type fiscaal uitgesteld plan of rekening zijn niet te rapporteren. U hoeft ook geen winsten of verliezen te rapporteren over enige beveiliging totdat ze zijn verkocht. Winsten op gewaardeerde deelnemingen die u nog steeds bezit, worden niet gerapporteerd totdat u ze verkoopt, op welk moment u een winst of verlies realiseert. Meerwaarden en verliezen worden in twee wachtperioden verdeeld. Kortetermijnwinsten en -verliezen gebeuren wanneer u een investering koopt en vervolgens verkoopt binnen een periode van één jaar, en dit is inclusief de dag waarop u het hebt gekocht. Als u bijvoorbeeld een aandeel op 23 oktober 2014 hebt gekocht, realiseert u een kortetermijnwinst of minderwaarde als u die aandelen op 23 oktober 2015 verkoopt. Als u de aandelen meer dan een jaar later verkoopt dan wanneer je het kocht, dan zul je een lange-termijn winst of verlies realiseren. (Zie voor meer: ​​ Capital Gains Taxes in 2015 .)

Er is een specifieke volgorde waarin winsten en / of verliezen worden berekend. Als u zowel op lange als op korte termijn winsten en verliezen in hetzelfde jaar realiseert, toont dit voorbeeld het proces dat u zult gebruiken om uw netto winst of verlies te berekenen:

Voorbeeld

Uw totale winsten en verliezen voor het jaar zijn als volgt:

$ 10, 000 kortetermijnaanwas van de verkoop van aandelen

$ 12, 000 kortlopend verlies uit de verkoop van aandelen

$ 15, 000 meerwaarde op lange termijn van de verkoop van een beursgenoteerd beursgenoteerd fonds (ETF)

$ 5, 000 kapitaalverlies op lange termijn uit de verkoop van openbaar verhandeld onroerend goed investment trust (REIT)

Uw eerste stap is om elk van de winsten en verliezen tegenover hun eigen soort te boeken. De winst op korte termijn van $ 10.000 wordt dus gesaldeerd met het verlies op korte termijn van $ 12.000. Dit geeft u een netto kortetermijnverlies van $ 2, 000. Uw langetermijnverlies wordt dan gesaldeerd met uw langetermijnwinst om u een netto winst van $ 10.000 op lange termijn te geven. Uw netto kortetermijnverlies is nu gesaldeerd met uw netto langetermijnwinst om u een uiteindelijke netto $ 8,000 lange termijn kapitaalwinst te geven.Dit aantal is het bedrag dat u op de onderste regel van uw Schedule D zult zetten wanneer u uw belastingformulieren invult. (Zie voor meer informatie: Wat u moet weten over vermogenswinsten en belastingen .)

Belastingverlies

Weten hoe u uw winsten en verliezen kunt salderen, is slechts de eerste stap naar een belasting -efficiënte belegger. Als november komt en u houdt een aantal effecten in uw retailaccount die sinds hun aankoop in waarde zijn gedaald, dan kunt u dit gebruiken als een mogelijkheid om een ​​aantal kapitaalverliezen te realiseren die u kunt gebruiken om uw winst of ander gewoon inkomen te salderen. Dit wordt eenvoudig bereikt door simpelweg de verliezende holdings te verkopen en ze vervolgens terug te kopen. De enige bepaling hier is de regel voor het verkopen van wasgoed die door de Internal Revenue Service (IRS) wordt opgelegd voor dit type terugkoopstrategie. Deze regel zegt dat beleggers minimaal 30 kalenderdagen moeten laten verstrijken voordat ze terug kunnen kopen wat ze hebben verkocht, anders wordt het verlies niet toegestaan. Dit komt omdat de IRS het niet te gemakkelijk wil maken voor mensen om kapitaalverliezen te realiseren. Als beleggers zouden kunnen verkopen en vervolgens direct terug kunnen kopen, dan zou iedereen het absoluut elke keer kunnen doen als hun holdings onder de aankoopwaarde zakken en miljoenen extra transacties creëren - en een ongekend fortuin in gerealiseerde verliezen die kunnen worden gesaldeerd met winsten en andere inkomsten.

De wachttijd van 30 dagen introduceert een element van marktrisico dat beleggers doet nadenken voordat ze deze strategie proberen. Als de aandelen of andere effecten aanzienlijk stijgen in prijs nadat deze is verkocht, heeft de belegger zichzelf in de voet geschoten door de winst mis te lopen. Daarom is deze strategie over het algemeen alleen passend als de huidige waarde van het bedrijf aanzienlijk lager is dan de aankoopprijs en waarschijnlijk niet in waarde stijgt tijdens de wachttijd. De 30 dagen wachttijd betekent ook dat u ze niet later dan de laatste werkdag in december kunt kopen wanneer de markten open zijn als u uw verlies voor dit jaar wilt realiseren. Tel 31 dagen vanaf die dag terug en dat is de laatste dag dat u uw posities kunt verkopen en het gerealiseerde verlies kunt rapporteren wanneer u volgend voorjaar een aangifte indient. (Zie voor meer: ​​ Voors en tegens van jaarlijkse belastingverliesoogst. )

De regel voor het verkopen van wasgoed kan juridisch worden omzeild door een ander aandeel of een ander effect dan het verkochte terug te kopen. Dit elimineert de wachttijd, omdat die regel bepaalt dat deze alleen van toepassing is op de verkoop en terugkoop van "materieel identieke" deelnemingen. En iets terug kopen kan sowieso een goed idee zijn. Als je de aandelen van een bedrijf hebt gekocht en toevallig ook bullish bent in de sector van de economie van dat bedrijf, dan is het misschien verstandig om die holding te verlaten en een ETF te kopen die investeert in een brede index van die sector. Als u bijvoorbeeld aandelen koopt in een farmaceutisch bedrijf en de prijs daalt voor een bedrijfsspecifieke reden, dan kunt u de aandelen dumpen op de laatste handelsdag van het jaar en de opbrengst gebruiken om een ​​ETF te kopen die alle aandelen in een van de farmaceutische of gezondheidszorgindexen.Op deze manier heeft u niet alleen een waardevol verlies gerealiseerd, maar ook uw portefeuille gediversifieerd.

Loss Carryovers

Als uw nettoverliezen in uw belastbare beleggingsrekeningen hoger zijn dan uw nettomeerwaarden voor het jaar, dan heeft u geen te rapporteren inkomsten uit uw effectendalingen. U kunt dan maximaal $ 3,000 waardeverminderingen boeken van andere vormen van inkomsten, zoals lonen of belastbare dividenden en rente voor het jaar. Elk netto gerealiseerd verlies boven dit bedrag moet worden overgedragen naar het volgende jaar. Als u een groot nettoverlies heeft, zoals $ 20.000, dan zou u zeven jaar nodig hebben om alles af te trekken van andere inkomsten (een verlies van $ 3, 000 elk jaar gedurende zes jaar en een verlies van $ 2, 000 in de zevende) jaar). Als u echter een winst van $ 8.000 zou realiseren drie jaar nadat u uw verlies had gerealiseerd, dan zou u dat bedrag aan verlies kunnen afschrijven tegen deze winst, zodat u voor dat jaar geen belastbaar inkomen voor die winst heeft. (Zie voor meer informatie: Belastingverliesoogsten: minder investeringsverliezen )

Voorbeeld

Kapitaalverlies van $ 20.000 in 2012 - geen winst om het in het jaar gerealiseerd te realiseren - moet aftrekken van het gewone inkomen.

2013 - $ 3, 000 verlies

2014 - $ 3, 000 verlies

2015 - $ 8, 000 winst

De $ 8.000 van het resterende niet-verantwoorde verlies kan voor dit jaar worden gesaldeerd met deze winst, het totale bedrag van de gedeclareerde verliezen tot $ 17, 000. De resterende $ 3, 000 kan worden afgetrokken van winsten of gewoon inkomen op het rendement van 2016. (Zie voor meer: ​​ Wat bepaalt uw kostenbasis? )

De bottom line

Geavanceerde beleggers die de regels kennen, kunnen hun verliezende keuzes omzetten in belastingbesparing. Door de regels en strategieën te gebruiken die hier worden uiteengezet, kunt u uw belastingaanslag verlagen en in sommige gevallen uw portefeuille diversifiëren. Voor meer informatie over hoe u verliezen uit aandelen kunt aftrekken, downloadt u de instructies voor Schema D op de IRS-website op www. irs. gov of raadpleeg uw financieel adviseur. (Zie voor meer: ​​ Wanneer moet ik een schema invullen? IRS-formulier? )