eigenaren van kleine bedrijven hebben volop mogelijkheden om hun inkomsten uit te stellen en hun pensioenkapitaal te sparen met behulp van de belastingvoordelen die worden geboden door de Internal Revenue Code (IRC). Er zijn veel, variërende complexe regels en vereisten die het gebruik van deze uitgestelde beloningsplannen begeleiden. Bedrijfseigenaren die hun persoonlijke en zakelijke doelstellingen begrijpen, kunnen zich concentreren op de opties die de best mogelijke resultaten voor hun bedrijf en hun eigen pensioenbehoeften zullen opleveren.

SIMPLE IRA

EEN EENVOUDIGE IRA zou de beste keuze kunnen zijn voor een klein bedrijf met minder dan 100 werknemers. Het is relatief eenvoudig vast te stellen en te beheren, en het kan de goedkoopste optie zijn. Elke medewerker stelt zijn eigen individuele pensioenrekening (IRA) in en stuurt deze zelf, en kan zijn bijdrage op premater basis in mindering brengen op zijn inkomsten. Medewerkers kunnen tot 100% van hun salaris bijdragen tot de premiegrens, die in 2016 $ 12,500 is. Werkgevers moeten overeenkomstige bijdragen van 3% of niet-electieve bijdragen van 2% bieden. Elke medewerker beheert zijn eigen IRA.

Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA

Voor bedrijven met minder dan vijf werknemers, kan een SEP IRA de minst dure optie zijn die de ondernemer de grootste opschorting oplevert. Met een SEP IRA kan de eigenaar van een klein bedrijf een bijdrage leveren aan zijn eigen pensioenplan en de plannen van zijn werknemers op basis van het bedrag aan jaarlijkse winsten gegenereerd door het bedrijf. De eigenaar kan tot 25% van de nettowinst van het bedrijf bijdragen tot een maximum van $ 53.000 in 2016 (geïndexeerd). De bedrijfseigenaar kan elk percentage van de winst vaststellen als bijdrage, maar dit moet hetzelfde percentage zijn voor alle in aanmerking komende werknemers. Als er geen winst is of de bedrijfseigenaar ervoor kiest om ze elders toe te wijzen, hoeft hij geen bijdragen te leveren. SEP IRA-plannen vereisen meer administratie om ervoor te zorgen dat ze voldoen aan de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) richtlijnen, wat de kosten van het plan verhoogt.

Solo 401 (k)

Als het bedrijf een eenmanszaak is of deeltijdwerknemers (minder dan 1, 000 uur), kan een solo 401 (k) de eenvoudigste optie en de beste mogelijkheid om bijdragen te maximaliseren. Net als 401 (k) plannen voor grotere bedrijven biedt de solo 401 (k) mensen de mogelijkheid om 100% van hun salarissen bij te dragen tot $ 17, 500 ($ 23, 000 op 50-jarige leeftijd). Bovendien kan de bedrijfseigenaar, net als een SEP IRA, 25% van de nettowinst bijdragen tot $ 53.000 op basis van een maximumloon van $ 265.000. De bedrijfseigenaar hoeft geen bijdragen te leveren in jaren waarin het bedrijf heeft gewerkt. geen winst.

Solo 401 (k) -plannen zijn de eenvoudigste om vast te stellen en te beheren omdat er geen discriminatietests zijn. De echtgenoot van de bedrijfseigenaar kan ook bijdragen aan het plan. Als de bedrijfseigenaar echter van plan is in de nabije toekomst voltijds werknemers aan te nemen, moet hij een andere optie overwegen.

Safe Harbor 401 (k) Plan

eigenaren van kleine bedrijven kunnen gebruikmaken van veilige haven 401 (k) s, waardoor de bedrijfseigenaren hun bijdragen zwaarder kunnen wegen op zichzelf of hun meer gecompenseerde werknemers. Een goed gestructureerde veilige haven 401 (k) stelt werkgevers in staat om de gecompliceerde testregels te vermijden die ERISA vereist op reguliere 401 (k) -plannen. Door de maximaal toegestane werknemersbijdrage en de maximale winstdeling van 25% te combineren, biedt de veilige haven 401 (k) de hoogst mogelijke bijdrage.

Op leeftijd gebaseerd winstdelingsplan

Met een op leeftijd gebaseerde winstdelingsregeling kan een eigenaar van een klein bedrijf bijdragen wegen op basis van de verwachte voordelen die de eigenaar en zijn sterk gecompenseerde werknemers bij pensionering ontvangen. Dit plan werkt vooral goed als de bedrijfseigenaar en de sterk gecompenseerde werknemers aanzienlijk ouder zijn dan de andere werknemers. Er is nog steeds een maximumbijdrage van $ 53.000, maar de bijdragen zijn evenredig aan de leeftijd van de werknemers. Jongere werknemers ontvangen kleinere evenredige bijdragen dan oudere werknemers die dichter bij hun pensioen staan.

Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401 (k)

Onder de juiste omstandigheden kunnen bedrijfseigenaren een veilige haven 401 (k) combineren met een op leeftijd gebaseerd winstdelingsplan om een ​​veilige haven met dubbel voordeel te creëren ( DASH) 401 (k) om de maximale bijdrage limiet van $ 53, 000 gemakkelijk te bereiken. De gecombineerde plannen bieden hooggecomponeerde werknemers de mogelijkheid hun keuzevak uitstel van betaling te geven, krijgen passende bijdragen van de werkgever en ontvangen een winstdeling van 25%. Het plan werkt het beste wanneer de sterk gecompenseerde werknemers aanzienlijk ouder zijn dan de andere werknemers. De veilige haven 401 (k), het op leeftijd gebaseerde winstdelingsplan en het DASH-plan vereisen allemaal een aangepast ontwerp en administratie van het plan, wat de kosten verhoogt; de voordelen voor de ondernemer en werknemers wegen echter over het algemeen zwaarder dan de kosten.