Eigenaren van kleine bedrijven zijn doorgaans erg gericht op de dagelijkse bedrijfsvoering. Ze worden verbruikt door ervoor te zorgen dat producten en / of diensten aan klanten worden geleverd en door manieren te vinden om te groeien. Deze ondernemers zijn meestal zeer gedreven individuen, maar velen falen om zich te concentreren op zichzelf en hun eigen financiële toekomst - met name pensioenplanning. Dit is waar de kennis en vaardigheden van een financieel adviseur van onschatbare waarde kunnen zijn. (Zie voor meer informatie: Hebben eigenaren van kleine ondernemingen financiële adviseurs nodig? )

In uw rol als adviseur kunt u ondernemers helpen een stapje terug te doen en naar de grote afbeelding te kijken. En je kunt hen helpen beseffen dat ze plannen moeten maken, zodat al hun harde werk loont voor henzelf en hun familieleden. Het goede nieuws is dat er tal van pensioenplanopties zijn die u de klanten van uw kleinbedrijf kunt aanbieden. (Zie voor meer informatie: Plannen die de eigenaar voor het kleinbedrijf kan maken .)

SEP-IRA

Het vereenvoudigde werknemerspensioen is voor eigenaars van kleine ondernemingen en voor zelfstandigen (zelfs degenen die anderen in dienst hebben). Het kan worden gebruikt door eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven, en het is eenvoudig te vestigen en te onderhouden. Dit plan biedt ook veel flexibiliteit, omdat het kan worden vastgesteld en gefinancierd voor het vorige belastingjaar tot de datum waarop de belastingaangifte van het bedrijf wordt ingediend (inclusief indiening van uitbreidingen). (Voor gerelateerde informatie, zie: Voordelen van een eenvoudige IRA .)

Alle bijdragen aan een SEP-IRA worden gedaan door de werkgever en zijn aftrekbaar als bedrijfskosten. Werkgevers kunnen bijdragen tot 25% van de compensatie van een werknemer, tot een maximum van $ 53.000 voor 2015. Opnames van het plan zijn op elk moment beschikbaar en zijn over het algemeen onderworpen aan inkomstenbelastingen; een 10% vroegtijdige intrekking boete kan worden opgelegd als de deelnemer aan het plan jonger is dan 59½. De SEP-IRA kan worden doorgerold naar een traditionele individuele pensioenrekening. (Zie voor meer informatie: Traditionele IRA's: Inleiding .)

Een groot nadeel van de SEP-IRA voor bedrijfseigenaren met werknemers is dat het bedrijf hetzelfde percentage aan compensatie voor alle werknemers moet betalen, en dit kan vrij duur worden. (Zie voor meer informatie: SEP-IRA's: bijdragen .)

Solo 401 (k)

Een solo 401 (k) -plan, ook bekend als een onafhankelijk 401 (k) -plan, is bedoeld voor zelfstandigen en ondernemers zonder werknemers anders dan een zakenpartner of echtgenoot. Het kan worden gebruikt door eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven. Er is weinig of geen administratie vereist, maar als fondsbeleggingen $ 250.000 bereiken, moet de bedrijfseigenaar formulier 5500 indienen bij de Internal Revenue Service (dit is niet moeilijk).(Zie voor meer informatie: Onafhankelijk 401 (k) s: zijn dit gekwalificeerde plannen? )

Zowel werknemers- als werkgeversbijdragen kunnen worden betaald. De werknemer kan $ 18.000 aan salaris uitstellen voor 2015 ($ 24.000 als hij 50 jaar of ouder is op enig moment gedurende het jaar), en de maximale totale bijdrage per werknemer is $ 53.000 ($ 59.000 voor 50 jaar en ouder). Bovendien kan de werkgever winstdelingsbijdragen doen, die aftrekbare bedrijfskosten zijn; uitstel van de werknemer stroomt door de belastingaangiften van de persoon. Als het plandocument het toelaat, kunnen leningen worden verkregen van een solo 401 (k). (Zie voor meer informatie: Voordelen van Independent 401 (k) s .)

De solo 401 (k) moet aan het einde van het kalenderjaar aanwezig zijn om in aanmerking te komen voor gebruik in de huidige jaar, wat betekent dat het plan vóór 31 december 2015 moet zijn vastgesteld om in aanmerking te komen voor aftrekbare premies voor 2015. Medewerkersbijdragen moeten aan het einde van het kalenderjaar worden betaald, maar werkgeversbijdragen kunnen worden uitgesteld tot de datum van het voorgaande jaar. belastingaangifte wordt ingediend (inclusief verlengingen). (Zie voor meer informatie: Onafhankelijk 401 (k): een toppensioenplan voor eenmanszaken .)

Overeenkomsten

Zowel het SEP-IRA- als het solo 401 (k) -plan zijn eenvoudig te maken open en beschikbaar bij de meeste grote bedrijven, waaronder Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Created with Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc 95 03 + 0 49% Created with Highstock 4. 2. 6 ) en anderen.

Beide plannen bieden veel flexibiliteit met betrekking tot de soorten beleggingsvehikels die kunnen worden gebruikt, waaronder beleggingsfondsen, exchange-traded funds, closed-end fondsen, individuele aandelen en obligaties. Elk zal ook een aantal verboden investeringen en transacties bevatten en u moet met de beheerder spreken om ervoor te zorgen dat u de regels begrijpt. (Zie voor meer informatie: 3 Regels voor pensioenregelingen om te weten .)

Verschillen

De financieringsformule is het grootste verschil in de twee plannen.

De bijdrageniveaus van SEP-IRA zijn gebaseerd op een percentage van het werknemersinkomen tot een maximum van 25% (functioneel 20% voor een eenmanszaak die een schema C indient). Dit betekent dat een werknemer die $ 100.000 verdient, $ 25.000 kan bijdragen aan de SEP-IRA voor het jaar; als het inkomen van die werknemer het volgende jaar zou dalen tot $ 30.000, zou de toegestane bijdrage ook dalen - tot een maximum van $ 7, 500 voor het jaar.

De niveaus van solo 401 (k) zijn daarentegen niet aan het inkomen gebonden. Een medewerker kan bijdragen tot $ 18.000 (of $ 24.000 als hij 50 of ouder is), ongeacht hoeveel hij verdient. Dit betekent dat de werknemer wiens inkomen daalde naar $ 30.000, meer dan twee keer zoveel kon uitstellen naar een solo 401 (k) als hij kon naar een SEP-IRA.

In de meeste situaties zal de solo 401 (k) hogere bijdragen van werknemers mogelijk maken - zelfs zonder de component voor winstdeling. (Zie voor meer informatie: Bedrijfseigenaren: regels voor Qualified Retirement Plans .)

Twee geweldige opties

Beide plannen kunnen een geweldige tool zijn voor zelfstandige klanten van financiële adviseurs.(Zie voor meer informatie: Wordt u beschouwd als een kleine onderneming? )

Stel dat u een klant heeft die nog niet met pensioen is gegaan en zich realiseert dat hij meer te danken heeft aan belastingen voor het voorgaande jaar dan hij had verwacht. Hoewel het kalenderjaar voorbij is, kan de klant nog steeds een SEP-IRA opzetten en financieren tot de datum waarop zijn belastingaangifte wordt ingediend. De opzet van het plan voorziet in een extra belastingaftrek en dwingt de cliënt om die eerste stap te zetten naar de financiering van een bedrijfspensioenplan.

Als u naast het hebben van een reguliere baan ook klanten hebt die als zelfstandige werken, kan elk plan een manier zijn om hen wat meer te laten opbergen voor hun pensioen en een belastingvermindering te bieden voor dit inkomen als zelfstandige. Welk plan het meest logisch is, verschilt per klant en is afhankelijk van factoren zoals hoeveel ze sparen in hun door de werkgever gesponsorde pensioenplan.

Voor hoogverdienende zelfstandige professionals, zoals artsen en advocaten, kan de solo 401 (k) worden gecombineerd met een pensioenplan, zodat de klant veel geld kan storten voor zijn pensioen en aanzienlijke belastingbesparingen kan realiseren. (Zie voor meer informatie: Hoe adviseurs op de arts-niche kunnen tikken.)

De bottom line

Eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen zijn verantwoordelijk voor de financiering van hun eigen pensioen. De SEP-IRA en solo 401 (k) zijn twee geweldige hulpmiddelen om deze personen te helpen dit doel te bereiken. Als financieel adviseur kunt u waarde toevoegen door deze klanten te helpen bij het implementeren van het juiste plan voor hun situatie. (Zie voor meer informatie: 10 Fiscale voordelen voor zelfstandigen .)