a:

De Personal Finance Society (PFS) en met Hare Majesteit's Revenue and Customs (HMRC) hebben aangegeven wanneer een belasting op de toegevoegde waarde (btw) kan worden geheven door financiële adviseurs. Financieel adviseurs kunnen hun klanten alleen btw aanrekenen voor specifieke acties namens de adviseur. Als een adviseur op enig moment tijdens de interactie met de klant een productverkoop tussen een productaanbieder en een klant heeft geregeld, is de adviseursbijdrage vrijgesteld van btw. Als een financieel adviseur echter algemeen financieel advies geeft aan een klant, is de service belastbaar. Elke bemiddelaar handelt op elk moment tijdens de interactie met de klant namens de financieel adviseur en maakt de hele transactie onbelast.

Voorbeeld van de toepassing van een BTW

Een btw-bedrag kan al dan niet worden toegepast in zeer vergelijkbare situaties. Een persoon kan bijvoorbeeld zijn financieel adviseur benaderen om pensioenplanning te bespreken. Op het eerste gezicht, aangezien dit algemeen financieel advies omvat, zou de klant een btw moeten betalen. Het hangt echter af van de algehele interactie.

De klant kan overeenkomen om de adviseur toe te staan ​​een aanbeveling te doen over hoe het pensioneringsnestei moet worden bereikt. Dit opent de deur naar het potentieel van een btw. Als de adviseur geen specifieke productaanbevelingen doet over hoe de pensioenfinanciering zou moeten worden bereikt, wordt er een btw-belasting vastgesteld. Aan de andere kant, als de adviseur alle informatie beoordeelt en daarna de beste financiële producten die beschikbaar zijn voor de klant onderzoekt en aanbeveelt, is de interactie vrijgesteld van btw. Financieel adviseurs moeten de beste producten en services aanbevelen die voldoen aan de geschiktheidsnorm, ongeacht of er btw wordt toegepast.