Inhoudsopgave:
Investeerders zijn na MLP's - master limited partnerships - de afgelopen jaren vanwege hun hoge opbrengsten en belastingvoordelen. MLP's zijn zeker betere opties geweest dan staatsobligaties en CD's. Als pass-through geeft een MLP zijn inkomsten, winsten, verliezen en aftrek door aan houders van deelbewijzen of commanditaire vennoten. Dit betekent dat de MLP dubbele belasting voorkomt. Voor houders van deelbewijzen zijn uitkeringen in contanten belastingsuitgesteld en hoeft er geen vermogenswinstbelasting te worden betaald totdat alle aandelen zijn verkocht. (Zie voor meer: Hoe verschilt een MLP-formulier andere bedrijfsstructuren? )
De gelduitkeringen zijn meestal betrouwbaar omdat ze zijn gebaseerd op consistente cashflow in traditioneel stabiele sectoren. De meest voorkomende MLP's zijn in olie- en aardgaspijpleidingen, maar MLP's zijn niet beperkt tot pijpleidingen. Om in aanmerking te komen als MLP, moet 90% van de inkomsten worden gegenereerd uit activiteiten gerelateerd aan natuurlijke hulpbronnen, grondstoffen of onroerend goed. Dit laatste is zeldzaam maar mogelijk te vinden.
Tot nu toe is het duidelijk dat MLP's verschillende voordelen bieden, maar wat als u een MLP in uw IRA-account wilt hebben? Is het de moeite waard? U zult gemixte meningen vinden, maar de meeste ervaren beleggers en belastingadviseurs zijn het eens over één conclusie. (Zie voor meer informatie: Moet ik een MLP kopen op mijn pensioenaccount? )
Alle nummers hieronder vanaf 23 juni 2015.
De nadelen
Het nadeel dat de meeste mensen meteen zullen aangeven, is dat er geen belastingvoordeel is bij het houden van een MLP in een IRA . Als het grootste voordeel van beleggen in een MLP belastingen is, wat heeft het dan voor zin om het in een IRA te hebben? Dat is tenminste de theorie. Hierover binnenkort meer.
Een ander belastingnegatief is dat u op de hoogte moet zijn van UBIT: niet-gerelateerde inkomstenbelasting. Als u in een oliepijpleiding investeert, hebben inkomsten uit die transactie geen relatie met pensioensparen. Als dat het geval is, moet u de UBIT betalen. Het is echter de IRA die echt de belasting betaalt, niet jij (de IRA is de beperkte partner). De bewaarder van de IRA is verantwoordelijk voor het afhandelen hiervan door middel van het indienen van formulier 990-T. (Zie voor meer informatie: Belastingbesparingsadvies voor IRA-houders. )
De voordelen
U kunt afschrijvingen en inhoudingen toepassen op formulier K-1. Het belastingtarief is maar liefst 39. 6%. Het goede nieuws is dat de aftrek betrekking heeft op de eerste $ 1, 000. En daar eindigt het goede nieuws niet; de $ 1, 000 is verspreid over alle MLP-investeringen in een IRA - het is niet van toepassing op elke afzonderlijke MLP. In de meeste gevallen zal UBIT negatief zijn, waardoor het een non-factor wordt. Een ander voordeel is dat contante uitkeringen waarschijnlijk nog steeds belastingverplichtingen compenseren.
Als u toch wilt investeren in een MLP zonder zich zorgen te hoeven maken over UBIT, kijk dan eens naar de holdings van de Alerian MLP ETF (AMLP AMLPAlerian MLP11.00 + 0. 73% Created with Highstock 4. 2. 6 ) voor enkele voorbeelden. Deze omvatten:
-
Enterprise Products Partners LP (EPD EPDEnterprise Products Partners LP25. 02-0. 36% Created with Highstock 4. 2. 6 )
-
Energy Transfer Partners LP (ETP ETPEnergy Transfer Partners LP17. 34 + 0 87% Created with Highstock 4. 2. 6 )
Ze geven beiden speciale aandelen uit en betalen uitkeringen als extra aandelen. EPD en Kinder Morgan brengen momenteel respectievelijk 4. 75% en 7. 25% op. (Zie: MLP ETF's vs. MLP ETN's. )
Als u op zoek bent naar diversificatie in MLP's terwijl u ook UBIT vermijdt, moet u naar beleggingsfondsen en ETF's met blootstelling aan MLP's kijken. Het nadeel is dat je hogere kosten moet betalen en het opwaartse potentieel niet zo hoog zal zijn. (Zie voor meer: Alternatieve investeringen in uw IRA .)
De onderste regel
Als u een MLP in uw IRA hebt, kunt u mogelijk worden geslagen met UBIT. In veel gevallen is UBIT echter negatief en geen probleem. Veel hangt af van de grootte van uw investering. Aangezien UBIT niet zo'n grote zorg is als vaak wordt geadverteerd, moet een MLP in uw IRA worden overwogen. Maar ook al bieden MLP's een stabiele inkomstenstroom via gelduitkeringen, ze zijn niet immuun voor marktomstandigheden. Het is nog steeds een goed idee om te diversifiëren. (Zie voor meer informatie: Hoe moet ik het geld dat ik op mijn IRA investeer investeren? )
Dan Moskowitz bezit geen aandelen in EEP of KMP.
Om te keren als het zinvol is om een IRA-conversie om te keren
De IRS staat belastingbetalers toe waarvan de conversies slecht getimed blijken te zijn om deze transactie ongedaan te maken. Hier is het logisch om dit te doen.
Ik ben een leraar in een openbaar schoolsysteem en ik don ' Het heeft op dit moment een 403 (b) -plan, maar ik heb wel wat geld in een Roth IRA en ook een zelf-gerichte IRA. Kan ik mijn IRA-fondsen in een nieuw geopend 403 (b) -plan rouleren, aangezien ik momenteel in dienst ben bij de school sy
Als u een 403 (b) -rekening opmaakt onder het 403 (b) -plan van de school, mag de traditionele IRA-activa naar de 403 (b) -rekening rollen. Zoals u wellicht weet, kan de rollover van de Traditionele IRA naar de 403 (b) geen bedragen of bedragen na belasting bevatten die de vereiste minimale uitkeringen vertegenwoordigen.
Ik ben 59 (niet 59.5) en mijn man is 65. We hebben meer dan twee jaar deelgenomen aan een EENVOUDIGE IRA met ons bedrijf. Kunnen we de EENVOUDIGE IRA omzetten naar een Roth IRA? Als we kunnen converteren, moeten we belasting betalen over het EENVOUDIGE IRA-geld dat in de Roth is geplaatst? Zijn t
Tijdens de eerste twee jaar na de oprichting van een EENVOUDIGE IRA, mogen activa die worden gehouden in de EENVOUDIGE IRA niet worden overgedragen of worden overgedragen naar een andere pensioenregeling. Aangezien u aan de eis van twee jaar hebt voldaan, kunnen uw SIMPLE IRA-activa worden geconverteerd naar een Roth IRA.