Veel pensioenplanners beschouwen de periode tussen 59½ en 70½ jaar als een 'sweet spot' als het gaat om de belasting van hun klanten. Dit komt omdat distributies van pensioenregelingen tijdens deze periode zijn toegestaan, maar niet zijn vereist. Sociale zekerheid kan ook worden uitgesteld tot de leeftijd van 70, en veel gepensioneerden die ervoor kiezen om dat te doen zal zich in een van de onderste belastingschalen voor een paar jaar.

Wanneer de leeftijd van 70 jaar echter rond is, bevinden degenen die dit doen zich misschien in hetzelfde belastingschema als toen ze nog werkten. De reden: ze moeten beginnen met het nemen van hun socialezekerheidsinkomen, en bovendien, binnen zes maanden na het bereiken van 70½, de vereiste minimale uitkeringen op de meeste soorten fiscaal voordelige pensioenspaarrekeningen.

Er zijn echter een paar strategieën die gepensioneerden kunnen gebruiken om hun belastingbesparingen te maximaliseren en zo lang mogelijk in een lagere belastingschijf te blijven.

Levensverzekeringsverzekering

Een van de nieuwere opties die veel gepensioneerden wellicht overwegen, is de aanschaf van een langlevenverzekeringspolis. Deze voertuigen kunnen het best worden gezien als 'termijn'-annuïteiten die op een later moment een recht maandelijks voordeel zullen uitkeren zonder zich daadwerkelijk op te bouwen binnen een tastbaar contract zoals traditionele lijfrentes.

De uitbetaling begint meestal op 80 of 85-jarige leeftijd, maar het maandelijkse bedrag is veel hoger dan wanneer dezelfde investering in een onmiddellijk lijfrentecontract zou kunnen opbrengen. De verzekeringsmaatschappij behoudt echter de opbrengst die in het contract wordt gestort als de lijfrentetrekker overlijdt voordat hij de uitbetalingsleeftijd heeft bereikt. Een terugkeer van een premium rijder is beschikbaar tegen een meerprijs, maar de inkomsten van deze voertuigen zullen worden belast als gewoon inkomen op dezelfde manier als andere soorten lijfrentebetalingen. ( Retirement Tips: Pick the Best Longevity Insurance vertelt u meer over deze contracten.)

Het belastingvoordeel: geld in traditionele IRA's en gekwalificeerde plannen dat wordt gebruikt om deze contracten te kopen, wordt vervolgens uitgesloten van de RMD-berekening, waardoor het bedrag aan belastbare inkomsten dat de eigenaar moet tekenen wordt verminderd en elk rapport wordt gerapporteerd jaar na de leeftijd 70½. De andere kant van de medaille komt wanneer de uitbetaling begint, en een veel hoger niveau van inkomsten wordt ontvangen en gerapporteerd.

Roth IRA's

Gepensioneerden met belastingverminderingen en aftrekkingen die hun belastbare inkomen meer dan tenietdoen, kunnen van deze gelegenheid gebruikmaken om sommige of alle traditionele IRA en gekwalificeerde plansaldi naar Roth IRA-accounts om te zetten. Dit kan hen in staat stellen credits en / of inhoudingen te gebruiken die anders ongebruikt zouden kunnen blijven. Geld in Roth-accounts zal hun inkomen niet vergroten als ze het later intrekken. Bovendien is dat geld niet onderhevig aan RMD's.

Als de hogerverdienende partner in een koppel bijvoorbeeld stopt met werken op de leeftijd van 65, kan het paar het volgende jaar in een lagere belastingschijf vallen. Dit kan hen in staat stellen net genoeg van het 401 (k) -plan van de echtgenoot om te zetten in die lagere schijf voor dat jaar. Ze kunnen dit in de daaropvolgende jaren blijven doen totdat het volledige bedrag is omgezet naar een Roth IRA. Houd er rekening mee dat het paar inkomstenbelasting moet betalen over wat ze converteren, zodat ze het bedrag zorgvuldig moeten berekenen. (Zie voor meer Hoe werkt een Roth IRA na pensionering .)

Charitable Dctions

Belastingplichtigen die aanzienlijke RMD's zullen hebben, kunnen overwegen om gekwalificeerde charitatieve distributies (QCD's) te nemen die direct gaan aan liefdadigheid en zijn uitgesloten van hun inkomen. Met deze bepaling kunnen IRA-eigenaars tot $ 100.000 aan IRA-uitkeringen naar liefdadigheid verzenden zonder de distributie als inkomsten te hoeven melden. Deze bepaling is onlangs door het Congres definitief gemaakt, dus kunnen planners en spaarders van pensioenen nu vooruit plannen met deze bepaling.

"Een QCD kan iedereen met een belastbaar inkomen ten goede komen, maar een gepensioneerde met meer dan $ 100.000 aan belastbaar inkomen zou er het meest baat bij hebben, omdat dit de potentiële Medicare-premieverhogingen en socialezekerheidsbelastingen zal verminderen", zegt Carlos Dias Jr. , Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

The Bottom Line

Dit zijn slechts enkele van de methoden die pensioenspaarders kunnen gebruiken om hun belastbare inkomen te beheren voordat ze de leeftijd van 70½ bereiken. Andere strategieën omvatten het opnemen van uitkeringen van pensioenregelingen vóór 70½ wanneer de belastingplichtige zich in een lagere schijf bevindt of belegt in gemeentelijke obligaties om belastingvrije rentebaten te ontvangen.

Voor meer informatie over uitkeringen van pensioenregelingen en hoe ze worden belast, download publicaties 575 en 590 van de IRS-website op www. irs. gov of raadpleeg uw belastingadviseur of financieel adviseur. (Zie voor meer 5 Fiscale (ing) pensioenfouten en Betaal de laagst mogelijke belastingen op pensioenactiva .)