Voor degenen die sparen voor hun pensioen, 2015 is al aan het vormgeven om een ​​belangrijk jaar te worden met nieuwe richtlijnen van de IRS voor belastingvoordeel. Hoewel veel spaarders volgend jaar in aanmerking komen om meer bij te dragen op basis van hogere inkomsten- en premielimieten, moeten nieuwe beperkingen voor IRA en Flexibele Uitbereidingsrekeningen (FSA) voor de toekomst worden gepland.

Hier zijn enkele van de belangrijkste veranderingen die u moet weten. ( Opmerking : Beter is geen belastingadviseur en dit mag niet als belastingadvies worden beschouwd.)

1. Hogere werkgeversplanning Bijdraaglimieten

Belastingbetalers kunnen tot $ 18.000 bijdragen aan hun 401 (k), 403 (b), de meeste 457 plannen en het Spaarplan van de federale overheid in 2015. (Zie artikel: Roth 401 (k), 403 (b): wat is geschikt voor u? ) De inhaalpremieslimiet zal ook stijgen naar $ 6, 000 in 2015 voor een totale bijdrage van $ 24.000 voor werknemers van 50 jaar en ouder. Lees de IRS-richtlijnen.

2. Hogere inkomensgrenzen voor IRA-bijdragen

Inkomensgrenzen voor aftrekbare bijdragen aan IRA's variëren op basis van de vraag of de belastingbetaler en / of zijn of haar partner in aanmerking komt voor deelname aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan. De belastingaftrek voor het maken van een traditionele IRA-bijdrage wordt geleidelijk afgeschaft voor beleggers met een pensioenregeling op de werkplek en een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 61.000, maar minder dan $ 71.000 voor personen, en meer dan $ 98.000, maar minder dan $ 118, 000 voor paren in 2015.

Voor personen die geen pensioneringsplan op de werkplek hebben maar getrouwd zijn met iemand die wel werkt, wordt de belastingaftrek voor een IRA-bijdrage afgebouwd als het inkomen van het paar meer dan $ 183, 000 maar minder bedraagt dan $ 193, 000 in 2015.

De maximale bijdrage voor een IRA is niet gewijzigd voor 2015 en blijft $ 5, 500 voor mensen onder de 50, met een extra inhaalbeweging van $ 1, 000 voor 50-plussers voor een totaalbedrag van van $ 6, 500. Lees de IRS-richtlijnen.

3. Hogere inkomenslimieten voor Roth IRA-bijdragen

De inkomensgrenzen voor bijdragen aan een Roth IRA zullen in 2015 met $ 2 000 stijgen. De nieuwe limieten zijn $ 116, 000 of meer maar minder dan $ 131.000 voor individuen, en $ 183, 000 of meer maar minder dan $ 193.000 voor gehuwde paren. (Zie video: Roth IRA versus traditionele IRA .)

Je kunt zowel een traditionele als een Roth IRA hebben, maar je kunt alleen een maximum van $ 5, 500 (of $ 6, 500 als je hebt) bijdragen 50 jaar of ouder) voor beide accounts. Lees de IRS-richtlijnen.

4. Beperking voor IRA-rollovers

Met ingang van 1 januari 2015 zijn beleggers beperkt tot één rollover van de ene IRA naar de andere in een periode van 12 maanden. Een tweede IRA-naar-IRA-rollover in één jaar zou ertoe kunnen leiden dat inkomstenbelasting verschuldigd wordt bij het overnemen, een 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete en 6% belastingoverbelasting per jaar, zolang die rollover in de IRA blijft.

Dit is in wezen een limiet voor wat doorgaans een 'indirecte rollover' wordt genoemd, waarbij een IRA-eigenaar een distributie van het volledige of een deel van het account neemt en deze naar een nieuwe IRA verplaatst.

Het goede nieuws is dat er geen limiet geldt voor transfers van trustee naar trustee tussen IRA's of conversies van traditioneel naar Roth IRA's in hetzelfde jaar. Met deze overdrachtsmethode, ook wel een directe rollover genoemd, kunt u IRA-geld tussen rekeningen verplaatsen zonder de controle over het geld te krijgen, net zoals u een 401 (k) in een IRA zou gooien. Lees de IRS-richtlijnen.

5. Wijzigingen in gezondheidsuitgavenrekeningen

Health Flexible Spending Accounts (FSA's) worden gebruikt om dollars vóór belastingen te besparen om gezondheidszorgkosten te betalen. Ze moeten binnen een planjaar worden gebruikt.

Sinds 2013 mag u meer dan $ 500 van een FSA naar het volgende planjaar omwisselen. Er komt echter een verandering in 2015 die het voordeel kan beperken voor degenen die overwegen een bijdrage te leveren aan een Health Savings Account (HSA). (Zie artikel: Regels voor het hebben van een Health Savings Account (HSA) .)

Als u aan het eind van 2014 een saldo in uw FSA hebt en u draagt ​​er meer dan $ 500 van over in 2015, dan zult u niet in aanmerking komen om deel te nemen aan een HSA in 2015. Deze beperking is niet van toepassing op FSA's voor specifiek gebruik, zoals zorg ten laste of tandheelkundige kosten.

Op basis van deze nieuwe beperking moet u vooruit plannen en het voordeel van elke optie in evenwicht brengen. Als u voor 2015 een HSA wilt instellen, kan het eigenlijk beter zijn om die ongebruikte bedragen van de FSA niet door te voeren, zelfs als dit betekent dat u ze kwijtraakt.

De jaarlijkse dollarlimiet voor werknemersbijdragen aan door de werkgever gesponsorde flexibele uitgavenregelingen voor gezondheidszorg (FSA) stijgt naar $ 2, 550, een stijging van $ 50 ten opzichte van het bedrag voor 2014. Lees de IRS-richtlijnen.

Key Takeaways

(1) U kunt vanaf 2015 maximaal $ 18.000 bijdragen aan uw 401 (k) -plan.

(2) U bent beperkt tot één 'indirecte' IRA rollover elke 12 maanden vanaf 2015. Je kunt echter nog steeds onbeperkte IRA 'directe' rollovers tussen trustees doen.

Dit artikel, geschreven door Lisa Hay, verscheen oorspronkelijk op Betterment.

Disclaimer: De inhoud van dit bericht is niet bedoeld om fiscaal, juridisch, boekhoudkundig, financieel of professioneel advies te geven, en lezers worden geadviseerd om gekwalificeerde professionals te zoeken die advies geven over deze kwesties voor specifieke klantomstandigheden. Bovendien kan de uitgever / blogger niet garanderen dat de informatie op deze website / post niet is verouderd of anderszins onjuist is gemaakt door nieuw onderzoek, wetgeving of andere wetswijzigingen of bindende richtlijnen. De uitgever / blogger is niet aansprakelijk of verantwoordelijk voor enig individu of entiteit met betrekking tot verliezen of schade veroorzaakt of waarvan wordt beweerd dat deze, direct of indirect, veroorzaakt is door de informatie op deze website / post. Bovendien vormt enig advies, artikelen of commentaar op deze website / post geen fiscaal advies en is het niet bedoeld of geschreven om door enige belastingbetaler te worden gebruikt of gebruikt om sancties te voorkomen. opgelegd aan de belastingbetaler.

De geuite meningen zijn die van de verbetering en kunnen op elk moment worden gewijzigd als gevolg van veranderingen in de markt of de economische omstandigheden. De opmerkingen mogen niet worden opgevat als een aanbeveling van individuele holdings of marktsectoren. Dit materiaal vormt geen specifiek juridisch, belasting- of accountingadvies. Raadpleeg hiervoor gekwalificeerde professionals voor dit type advies.

Investopedia and Betterment heeft een directe of indirecte relatie met een adverteerder. Dit bericht wordt niet betaald of gesponsord door Betterment en staat los van elk mogelijk advertentiepartnerschap tussen de bedrijven. De ideeën die hierin naar voren komen zijn uitsluitend die van Beter en hun Auteurs.