Als u een staatsburger bent van Canada, Mexico of een ander land en soms in de VS woont en werkt op een visum, kunt u worden beschouwd als een niet-inwonende vreemdeling. Voor belastingdoeleinden definieert de IRS een niet-inwonende vreemdeling als een niet-U. S.-burger die legaal in de VS aanwezig is maar ofwel een groene kaart mist of , slaagt niet in de substantiële aanwezigheidstest. Als buitenlandse alien vraagt ​​de IRS u alleen inkomstenbelasting te betalen voor geld dat u verdient met een Amerikaanse bron.

Veel niet-ingezeten vreemdelingen die in de VS wonen en werken, kiezen ervoor om te beleggen in een 401 (k) pensioenplan aangeboden door hun Amerikaanse werkgever. Wanneer het echter tijd is om terug te keren naar uw thuisland, kan dit nogal een dilemma creëren. Moet u uw geld achterlaten in de 401 (k)? Moet je het verzilveren voordat je de US verlaat of wachten tot je terug bent in je eigen land? Moet je het overzetten naar een ander account? En hoe worden uw 401 (k) opnames belast als u niet langer in de US woont?

Blijf lezen om te leren hoe dit niet-oude 401 (k) raadsel op te lossen.

Uitbetalen

Als het gaat om het opnemen van opnames bij vervroegd pensioen, zijn de regels hetzelfde voor zowel Amerikaanse ingezetenen als niet-ingezeten vreemdelingen. Volgens de IRS mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan geen geld opnemen tot ze de leeftijd van 59½ bereiken of permanent onbekwaam zijn om te werken vanwege een handicap. Als u jonger bent dan 59½, niet uitgeschakeld en ervoor kiest om het geld uit uw 401 (k) te laten uitbetalen, dan bent u onderworpen aan een vroegtijdige geldboete van 10%. Dus als je 401 (k) $ 15.000 waard is en je besluit om het account te liquideren, moet je nog eens $ 1, 500 aan belastingen betalen. Dat betekent dat uw opname in feite wordt teruggebracht tot $ 13, 500.

Bovendien wordt je gehele opname van 401 (k) door de US belast als inkomen, zelfs als je terug bent in je eigen land wanneer je het geld ophaalt. Omdat bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden gedaan met pretax-dollars, betekent dit dat alle opgenomen fondsen worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Laten we zeggen dat uw inkomstenbelastingtarief 20% is in het jaar waarin u uw 401 (k) liquideert. Dit drijft de totale belastingimpact tot 30% voor die opname (de 10% vroegtijdige intrekking boete + uw 20% inkomstenbelastingtarief). Daarom moet je bij het opnemen van $ 15.000 van je 401 (k) een totaal van $ 4, 500 aan belastingen betalen, waarmee het totaal van je take-home bedrag wordt teruggebracht tot $ 10, 500. Dit is precies waarom veel financiële adviseurs Amerikaanse ingezetenen vertellen dat het verzilveren van hun 401 (k) voordat ze 59½ raken niet de slimste optie is.

Een belastingdeskundige kan echter een ander advies geven aan een niet-inwoner die van plan is terug te keren naar zijn of haar thuisland.Als u teruggaat en wacht tot het belastingjaar van om uw 401 (k) uit te betalen, zult u waarschijnlijk in een lagere belastingschijf vallen omdat u niet langer zult werken en inkomsten zult verdienen in de VS. Dit kan het bedrag aan inkomstenbelasting dat u moet betalen voor de 401 (k) -distributie aanzienlijk verminderen. Onthoud: waar je ook woont wanneer je uitbetaald krijgt, je moet nog steeds de 10% vroegtijdige uitbetalingstraf betalen als je jonger bent dan 59½. (Zie voor meer Hoe berekent u straffen op een 401 (k) Vroege intrekking? ) Roll It Over

Een andere manier om uw belastingbetaling te verlagen bij een 401 (k) opname is om de fondsen over te zetten naar een andere belastingvrije rekening, zoals een individuele pensioenrekening (IRA). Wanneer u een directe rollover van uw 401 (k) naar een IRA neemt, vermijdt u de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete. Om dit uit te trekken, moet je eerst de IRA openen en deze dan met de 401 (k) financieren. (Zie voor meer informatie

Guide to 401 (k) And IRA Rollovers .) Als u een 401 (k) gebruikt, als u een distributie van uw IRA afhaalt voordat u de leeftijd van 59,5 bereikt, "zult u nog steeds een boete van 10% oplopen, maar je hebt meer flexibiliteit in termen van uitzonderingen om de boete te vermijden, zoals niet-vergoede medische kosten, een eerste keer thuiskoper, invaliditeit, enz., "zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Californië, en auteur van 'Indexfondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers'. (Zie voor meer

9 strafrechtelijke IRA-uitbetalingen .) U kunt bijvoorbeeld een vervroegde uittreding van een IRA zonder boete doen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, zoals collegegeld, boeken en benodigdheden voor inschrijving bij een in aanmerking komende instelling - plus een bepaald bedrag voor kost en inwoning zoals bepaald door uw school als u op zijn minst halftijds zit. De IRS merkt op dat sommige buitenlandse onderwijsinstellingen deelnemen aan de Federale Student Aid (FSA) -programma's van het Department of Education. Zorg ervoor dat u eerst contact opneemt met de school om te zien of deze als een in aanmerking komende onderwijsinstelling wordt beschouwd.

Houd er rekening mee dat IRA-distributies naar een adres buiten de VS zijn onderworpen aan verplichte federale inhouding van 10%. Sommige financiële instellingen staan ​​u echter toe om afstand te doen van deze inhouding door speciale documenten in te dienen. Als u ervoor kiest om deze route te nemen, is uw distributie onderworpen aan het verdragstarief van uw huidige land. De verdragsratio varieert van nul tot 30%.

Nadat u uw 401 (k) in een IRA hebt gerold, kunt u er ook voor kiezen de IRA-fondsen over te boeken naar een pensioenrekening in uw eigen land. Canadese burgers kunnen bijvoorbeeld hun Amerikaanse IRA-plannen omzetten naar een Canadese RRSP (Registered Retirement Savings Plan). Als inwoner van Canada leidt dit echter tot een roerende voorheffing van 15-20% bovenop de boeteregeling van 10% voor vroegtijdige uittreding als u de drempel van 59½ jaar nog niet hebt bereikt.

De ondergrens

Opnames vanaf 401 (k) s worden op dezelfde manier belast voor inwoners en niet-ingezetenen. Als u geen inwoner bent van een 401 (k) en van plan bent terug te keren naar uw thuisland, kunt u uw account laten uitbetalen, overzetten naar een IRA of het geld achterlaten waar u bent totdat u 59½ wordt en kunt beginnen met opnemen strafvrije opnames."Hoewel u uw geld in de 401 (k) mag laten totdat u de leeftijd van 59½ of later bent bereikt, zijn de fondsen onderworpen aan de opties en kosten van uw werkgever", zegt Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Het is ook belangrijk op te merken dat sommige beleggingsfirma's aarzelen om een ​​beleggingsrekening bij een persoon te hebben die niet meer in de VS woont.

Voordat u deze belangrijke beslissing neemt met betrekking tot uw 401 (k) opnames, overweeg dan spreken met een financieel professional of een belastingadvocaat.