De manier waarop IRA-opnames worden belast, is afhankelijk van het type IRA. In een Roth IRA is er geen belasting verschuldigd bij opname op bijdragen of inkomsten, op voorwaarde dat u aan bepaalde vereisten voldoet: de account moet minimaal vijf jaar actief zijn geweest en de fondsen worden gebruikt voor een gekwalificeerde aankoop van een huis of de account houder is 59. 5 of ouder.
In een traditionele IRA worden eventuele bijdragen vóór belastingen en alle inkomsten belast op het moment van opname. De onttrekkingen worden belast als regulier inkomen en het belastingtarief is gebaseerd op uw inkomen in het jaar van de opname. Hoewel belastingen worden beoordeeld op het moment van opname, zijn er geen extra boetes, op voorwaarde dat het geld wordt gebruikt voor een gekwalificeerd doel of dat de houder van het account 59.5 jaar of ouder is. Met een traditionele IRA omvatten gekwalificeerde doelen voor het opnemen van fondsen een gekwalificeerde aankoop van een huis, gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs, gekwalificeerde medische kosten en bepaalde uitgaven voor langdurige werkloosheid.
Omdat intrekkingen van Roth IRA-accounts niet belast worden, zijn Roth IRA-bijdragen niet fiscaal aftrekbaar. Alleen personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 118.000 of minder komen echter in aanmerking voor het maximaliseren van de jaarlijkse premiegrens. Dat is een cijfer voor 2017, een stijging met $ 1, 000 vanaf 2016. Alleen individuen met een MAGI van maximaal $ 133.000 komen in aanmerking voor een gedeeltelijke bijdrage aan een Roth IRA, waarbij de rest van het geld in een traditionele IRA wordt geplaatst. Dat is $ 1, 000 vanaf de limiet van 2016. Voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen (en bepaalde gekwalificeerde weduwen en weduwnaars) is het bereik $ 186.000 tot $ 196.000 (van $ 184.000 tot $ 194.000 in 2016).
In 2017 was de jaarlijkse contributielimiet $ 5,500 voor elk type IRA-account, met een inlegwaarde van $ 1 000 toegestaan voor filers boven de 50. Traditionele IRA-bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar of gedeeltelijk zijn fiscaal aftrekbaar op basis van MAGI. In 2017 komt een persoon met een MAGI van maximaal $ 72.000 in aanmerking voor ten minste een gedeeltelijke aftrekbaarheid, net als een getrouwd stel samen met een MAGI van maximaal $ 119.000. Er zijn geen inkomenslimieten voor wie kan bijdragen aan een traditionele IRA.
AD:Hoe worden dividenden op IRA's belast?
Het herbeleggen van dividenden in een IRA is een geweldige manier om uw pensioen sneller te laten groeien, maar zorg ervoor dat u de potentiële belastingsval begrijpt.
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Ik heb geld van mijn Roth IRA teruggetrokken om ergens anders bij te dragen. Hoe zal ik worden belast?
Als u de Roth IRA nu sluit en het saldo intrekt, wordt u belast op de winst tenzij de verdeling gekwalificeerd is. Bovendien betaalt u een eerste-distributieaccijns van 10% over de inkomsten, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering. De uitzonderingen worden vermeld op pagina 58 van IRS-publicatie 590.