Inhoudsopgave:
Gemeentelijke obligaties zijn in het algemeen belastingvrij op federaal niveau, maar kunnen belastbaar zijn op het niveau van de staats- of lokale inkomstenbelasting of onder bepaalde omstandigheden.
Gemeentelijke obligaties
Een gemeenteband, ook bekend als muni, is een schuldpapier dat wordt gebruikt om kapitaaluitgaven voor een provincie, gemeente of staat te financieren. Een van de grote voordelen van muni's is dat ze meestal zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting. Ze zijn vaak ook vrijgesteld van lokale en nationale belastingen, met name wanneer de belegger van de obligatie in de staat woont waarin de obligatie is uitgegeven. Kort gezegd, wanneer een belegger een gemeentelijke obligatie koopt, leent hij geld uit aan de emittent van de obligatie in ruil voor een bepaald aantal rentebetalingen gedurende een bepaalde periode. Het einde van deze periode is de vervaldatum van de obligatie, wanneer de volledige investeringspremie van de belegger aan hem wordt terugbetaald. Gemeentelijke obligaties zijn, omdat ze vrijgesteld zijn van belasting, populair bij personen met hogere inkomstenbelasting.
Belastingen en alternatieve minimum belasting
Terwijl muni's in het algemeen belastingvrij worden verondersteld, kunnen ze al dan niet belastbaar zijn, en beleggers moeten de fiscale gevolgen van een obligatie bepalen voordat erin wordt geïnvesteerd. Als een persoon investeert in een obligatie uitgegeven door een agentschap van zijn thuisstaat, wordt er zelden belasting in rekening gebracht. Als hij echter de obligaties van een andere staat koopt, mag zijn thuisstaat zijn rente-inkomsten van de obligatie belasten.
Hoewel rentebaten meestal vrijgesteld zijn van gemeentelijke obligaties, zijn meerwaarden doorgaans niet vrijgesteld van belasting. Meerwaarden gerealiseerd door de verkoop van een obligatie zijn onderworpen aan federale en staatsprijzen. De meerwaarde of het verlies op korte of lange termijn van een verkoop van obligaties is eenvoudigweg het verschil tussen de prijs waarvoor een belegger de obligatie verkoopt en de prijs waartegen hij oorspronkelijk de obligatie heeft gekocht.
Sommige beleggers zijn onderworpen aan de alternatieve minimum belasting, of AMT, die een andere groep regels gebruikt om het belastbaar inkomen te berekenen. Deze beleggers zijn onderworpen aan belasting op de rentebaten van sommige muni's.
AD:Hoe worden futures en opties belast?
We presenteren een basisinleiding voor de Amerikaanse belastingprocedures voor futures en opties.
NHYMX: 3 beste hoogrentende gemeentelijke fondsen voor gemeentelijke obligaties
Ontdek de voordelen van het opnemen van gemeentelijke obligatiefondsen in uw beleggingsportefeuille en leer over drie hoog renderende gemeentelijke obligatiefondsen.
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.