a:

Een omslagstelsel is de brede term voor een type pensioenregeling met vaste toezeggingen waarbij de bijdragenniveaus van individuele deelnemers rechtstreeks van invloed zijn op hun toekomstige uitbetalingsbedragen. Bijna alle Amerikanen ontvangen via de sociale zekerheid een of andere vorm van omslagpensioen, en sommigen ontvangen mogelijk meer via door de werkgever gesponsorde pensioenen. Wanneer u uw lijfrente-uitkeringen ontvangt via het door de werkgever betaalde omslagplan, kan een deel van of het volledige bedrag van de uitkering onderworpen zijn aan belasting.

Een deel van uw inkomsten uit sociale zekerheid wordt belast. De hoogte van de socialezekerheidsuitkeringen hangt af van uw inkomensniveau.

Zoals bij elk gekwalificeerd plan, betaal je een belastingboete voor vroege distributie als je ervoor kiest om door de werkgever gesponsorde pensioenen te ontvangen voordat je 59 jaar wordt. 5 tenzij je in aanmerking komt voor een uitzondering.

Bijna alle door u te betalen pensioenplanbetalingen worden gedaan met dollars vóór belastingen die regelmatig van uw salaris worden afgetrokken. Aangezien het geld in het plan werd opgenomen voordat het werd belast, is het volledige bedrag van de pensioenuitkeringen onderworpen aan inkomstenbelastingen. Als u tijdens de opbouwfase toevallig dollars na belasting aan uw pensioen heeft bijgeschreven, betaalt u geen belasting over het deel dat overeenkomt met het rendement op het bedrag na belasting dat u hebt betaald.

De berekening van de gedeeltelijke inkomstenbelasting voor pensioenuitkeringen wordt gedaan via de algemene regel of de vereenvoudigde methode, die beide worden uitgelegd in onderwerp 411 van de Internal Revenue Service.

Over het algemeen zijn alle belastbare delen van prepaidbetalingen zijn onderworpen aan federale inkomstenbelasting. Inhouding voor reguliere betalingen is ongeveer op dezelfde manier berekend als het inhouden van de lonen. Forfaitaire pensioenuitkeringen hebben een speciale fiscale behandeling, zoals uiteengezet in IRS Topic 412.