a:

Volgens Treasury Direct wordt de rente van EE U. S.-spaartegoeden belast op federaal niveau, maar niet op staats- of lokaal niveau voor inkomsten. Het wordt ook belast door federale en staatsgoederen, giften en accijnzen. Het belang in het bedrag dat een obligatie kan worden ingewisseld voor boven de nominale waarde van de obligatie, wat de oorspronkelijke aankoopprijs is.

Het eigendom van de obligatie regelt wie verantwoordelijk is voor het betalen van belasting over de rente. Als een persoon de obligatie koopt en de enige eigenaar is voor de duur van de obligatie, is die persoon de belastingen op de rente verschuldigd. Als een kind de enige eigenaar is, kan een ouder de rente op de obligatie vermelden en de belastingen op de belastingaangifte van de ouder betalen. Als een persoon de obligatie koopt en een andere persoon aan de obligatie toevoegt als mede-eigenaar en die persoon als zodanig blijft gedurende de looptijd van de obligatie, is de koper verantwoordelijk voor de belastingen. Als een persoon de obligatie koopt en een andere persoon als enige eigenaar van de obligatie vermeldt, is de persoon die als eigenaar is vermeld, verantwoordelijk voor de rente. Als twee mensen de aankoopprijs van de obligatie delen, is elke persoon verantwoordelijk voor het deel van de belastingen dat het deel van het eigendomsbelang in de obligatie vertegenwoordigt. Bijvoorbeeld, als Jim en Bill een $ 1000-lening kopen met Jim die $ 400 betaalt en Bill $ 600 betaalt, is Jim verantwoordelijk voor 40% van de belastingen en is Bill verantwoordelijk voor 60% van de belastingen.

De uitzondering op de proportionele regel is voor echtgenoten die in gemeenschapseigendomsstatussen wonen en die elk verantwoordelijk zijn voor de helft van de belastingen als zij hun belastingen afzonderlijk indienen. Belastingen kunnen ook worden gesplitst als er sprake is van een opeenvolging van eigendom: wanneer een obligatie van eigenaar verandert, zijn de eigenaren elk verantwoordelijk voor de belastingen op het deel van de rente dat tijdens elke periode van eigendom is opgebouwd. Dus, als Jill tussen 2003 en 2007 een obligatie bezat voordat hij het aan Amy gaf, die het sindsdien heeft bezeten, moet Jill de belastingen betalen over de rente die is opgebouwd tussen 2003 en 2007, en Amy moet de belastingen betalen op rente die is verdiend na 2007. <

Eigenaren kunnen wachten om de belastingen te betalen wanneer ze de obligatie verzilveren, wanneer de obligatie vervalt of wanneer ze de obligatie aan een andere eigenaar afstaan. Als alternatief kunnen ze de belastingen jaarlijks betalen naarmate de rente groeit. De meeste eigenaren kiezen ervoor de belastingen uit te stellen totdat ze de obligatie hebben terugbetaald. Een obligatie die de vervaldatum heeft bereikt en gestopt is met het verdienen van rente, wordt automatisch beschouwd als terugbetaald en het rentebedrag wordt aan de IRS gerapporteerd. Het inkomen is rentebaten en wordt gerapporteerd op een 1099-INT en de eigenaar neemt het op in de jaarlijkse belastingaangifte. Als een eigenaar besluit om de rentebaten jaarlijks te rapporteren, moeten de inkomsten uit die obligatie en alle andere spaarobligaties voor dezelfde eigenaar jaarlijks worden gerapporteerd. De rente groeit nog steeds en wordt niet ontvangen.Als de obligatie eenmaal volwassen is, moet de eigenaar de IRS laten weten dat de rente jaarlijks is betaald.