De operationele kasstroomratio meet de kortetermijnliquiditeit van een bedrijf door haar operationele kasstroom te relateren aan de kortlopende verplichtingen. De operationele kasstroomratio meet de kasstroom uit operationele activiteiten als een percentage van de kortlopende verplichtingen in een gespecificeerde fiscale periode.
De operationele cashflowratio geeft aan hoe goed de kasstroom van een bedrijf de huidige verplichtingen dekt, of terugbetaalt. Als de bedrijfscashflowratio van een bedrijf groter is dan 1, heeft het bedrijf in de loop van het boekjaar meer cash gegenereerd uit zijn activiteiten om zijn kortlopende verplichtingen af te betalen. Aan de andere kant, als de bedrijfscashflowratio minder dan 1 is, heeft het bedrijf mogelijk een slechte financiële gezondheid omdat zijn activiteiten minder contanten genereren dan het nodig heeft om zijn kortlopende schulden af te betalen.
Neem bijvoorbeeld aan dat u over informatie beschikt om de bedrijfscashflowratio van een bedrijf over vier fiscale kwartalen te berekenen. Voer in de cellen B1 tot en met E1 de bijbehorende kwartieren in. U zou dus "Kwartaal 1" in cel B1, "Kwartaal 2" in cel C1 invoeren, enzovoort.
Voer in cel A2 "Kasstroom uit bewerkingen" en de overeenkomstige waarden voor elk van de kwartalen in cellen B2 tot en met E2 in. Voer vervolgens "Lopende verplichtingen" in cel A3 en de overeenkomstige waarden van kortlopende verplichtingen in cellen B3 tot en met E3 in. Voer in cel A4 "Operationele kasstroomratio" in en voer de bijbehorende formule in voor elk van de kwartalen.
Neem bijvoorbeeld aan in het eerste kwartaal van bedrijf ABC, het had een kasstroom uit operationele activiteiten van $ 1 miljoen en huidige verplichtingen van $ 500, 000. Voer eerst "= $ 1000000" in cel B2 in en "= $ 500000 "naar B3. Voer vervolgens "= B2 / B3" in cel B4 in. De resulterende operationele cashflowratio in het eerste kwartaal is 2. Daarom hebben de operationele activiteiten van bedrijfs ABC twee keer zoveel geld gegenereerd als de kortlopende verplichtingen.
AD:Wat is de indirecte methode voor het berekenen van de kasstroom uit operationele activiteiten?
Begrijpen waarom de indirecte methode wordt gebruikt om de kasstroom van een bedrijf uit operationele activiteiten te berekenen en te leren welke aanpassingen worden gedaan aan het nettoresultaat.
Wat is het verschil tussen het exploiteren van de operationele kasstroomratio en de operationele kasstroommarge?
Lees meer over de operationele cashflowratio, de operationele kasstroommarge, hoe deze ratio's worden berekend en het verschil daartussen.
Wat zijn enkele verhoudingen waarmee ik de operationele cashflowratio kan gebruiken?
Begrijpt het belang van de bedrijfscashflow van een bedrijf. Meer informatie over enkele van de financiële ratio's die de bedrijfscashflowratio gebruiken.