Kasstroom uit investeringsactiviteiten is een waarde die wordt gepubliceerd in de kasstroomoverzichten in kwartaal- en jaaroffertes bij beursgenoteerde bedrijven. Nettokasstroom uit beleggingen wordt meestal weergegeven tussen de operationele en financieringssecties van de verklaring. Elk regelitem wordt afzonderlijk weergegeven en nettokasstromen worden gesommeerd onder aan de sectie. Kasstroom uit beleggingen is een categorie die is gedefinieerd volgens algemeen aanvaarde boekhoudprincipes, of GAAP, en is een essentieel onderdeel van fundamentele analyse.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten meet de netto kasstroom uit niet-operationele en niet-financiële activiteiten. Beleggingen kunnen verwijzen naar contante uitgaven voor geactiveerde materiële vaste activa; instroom of uitstroom van kasmiddelen op beleggingen in effecten; geld betaald voor overnames; of contanten ontvangen van desinvesteringen. Kapitaaluitgaven zijn gewoonlijk een belangrijk item in kasstromen uit beleggingen. De sectie laat beleggers zien hoe een bedrijf zijn kapitaal gebruikt om toekomstige groei te stimuleren en hoe winsten zijn behaald met eerdere investeringen. Nettokasstroom uit beleggingen stelt beleggers in staat om het kapitaalmanagement van een bedrijf te evalueren wanneer het wordt beoordeeld in relatie tot andere kasstromen en kapitaalstructuur.
Overweeg Google's 10-K registratie voor 2014. Het kasstroomoverzicht staat op pagina 47 van de aanvraag en het item 'Netto contanten gebruikt in investeringsactiviteiten' bevindt zich ongeveer halverwege de pagina. De netto kasstromen uit beleggingen bedroegen ongeveer - $ 21 miljard in 2014. Google kocht $ 11 miljard aan gekapitaliseerde eigendommen en uitrusting, $ 56 miljard aan verhandelbare effecten en $ 1 miljard aan niet-verhandelbare aandelenbeleggingen. Google heeft ook $ 5 miljard uitgegeven aan overnames; $ 51 miljard aan contanten werd gegenereerd door de verkoop en looptijd van verhandelbare effecten gedurende het jaar en $ 1 miljard werd gegenereerd door contant onderpand gerelateerd aan effectenleningen.
Is het verstandig voor een bedrijf om zware kasstroominvesteringsactiviteiten buiten de kapitaaluitgaven te hebben?
Leren of het verstandig is voor een bedrijf om zware kasstromen uit investeringsactiviteiten te hebben buiten zijn kapitaaluitgaven. Begrijp wat die activiteiten zijn.
Hoe wordt een tenderaanbieding gebruikt door een persoon, groep of bedrijf die probeert een beursgenoteerd bedrijf te kopen of in handen te krijgen?
Leren hoe tenderaanbiedingen worden gebruikt bij overnamepogingen en begrijpen het verschil tussen een vijandige overname en een vriendelijk overnamebod.
Wat zijn de fiscale gevolgen voor zowel het bedrijf als de investeerders in een verkoop van een beursgenoteerd bedrijf?
Leren de belastingimplicaties voor een bedrijf en zijn investeerders in divestitiatiegebeurtenissen, zoals spin-offs, equity carve-outs en dochter- en aandelenverkopen.