In het algemeen is de enige boete die wordt beoordeeld op vervroegde uittreding uit een 401 (k) pensioenplan de 10% extra belasting geheven door de IRS. Deze belasting is ingesteld om langetermijnparticipatie in door de werkgever gesponsorde pensioenspaarregelingen te stimuleren.

Standaard uitbetalingsverordeningen

Onder normale omstandigheden mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan geen geld opnemen tot ze de leeftijd van 59½ bereiken of permanent onbekwaam zijn om te werken vanwege een handicap. Hoewel er enkele variaties op deze regel zijn voor diegenen die zich na 55-jarige leeftijd afscheiden van hun werkgever of in de publieke sector werken, zijn de meerderheid van 401 (k) deelnemers gebonden aan deze verordening.

Berekening van de basispenalty

Stel dat u een 401 (k) -plan hebt ter waarde van $ 25.000 via uw huidige werkgever. Als u plotseling dat geld nodig heeft voor onvoorziene uitgaven, is er geen juridische reden waarom u niet gewoon het hele account kunt liquideren. U moet echter een extra $ 2, 500 belasting betalen voor het voorrecht van vroege toegang. Dit vermindert effectief uw opname naar $ 22, 500.

"Als u jonger bent dan 59½ jaar en geen uitzondering op de leeftijd van 55 jaar hebt, is de 10% vroegtijdige boete van toepassing voor het liquideren van een 401 (k)", zegt Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Hoewel de enige boete die de IRS heeft opgelegd voor vroegtijdige opnames de extra 10% belasting is, kan het zijn dat u nog steeds verplicht bent om een ​​deel van uw rekeningsaldo te verspelen. als je te snel terugtrekt.

De term "vesting" verwijst naar de mate van eigenaarschap van een werknemer in een 401 (k) -rekening. Als een werknemer 100% onvoorwaardelijk is, betekent dit dat hij recht heeft op het volledige saldo van zijn account. Hoewel bijdragen van werknemers aan een 401 (k) altijd 100% onvoorwaardelijk worden, kunnen bijdragen van een werkgever worden onderworpen aan een verwervingsschema.

Een planning voor onvoorwaardelijke toezeggingen is een bepaling van 401 (k) die het aantal servicetijdjaren aangeeft dat vereist is om de volledige eigendom van een account te verkrijgen. Veel werkgevers gebruiken wachtschema's om het behoud van medewerkers aan te moedigen omdat ze een bepaald aantal dienstjaren verplicht stellen voordat werknemers het recht hebben om door de werkgever ingebrachte middelen in te trekken.

De specifieke kenmerken van het verwervingsschema van toepassing op elk 401 (k) -plan worden bepaald door de sponsorende werkgever. Sommige bedrijven kiezen een schema voor het onvoorwaardelijk worden van klippen waarbij werknemers 0% onvoorwaardelijk worden voor een paar eerste jaren dienst, waarna ze volledig verworven worden. Een graduated vesting schedule kent progressief hogere vestingingspercentages toe voor elk volgend dienstjaar.

Berekening van de totale boete

Neem in het bovenstaande voorbeeld aan dat uw door de werkgever gesponsorde 401 (k) een wachttijdplanning omvat die 10% onvoorwaardelijk wordt voor elk dienstjaar na het eerste volledige jaar.Als je maar vier volledige jaren hebt gewerkt, heb je alleen recht op 30% van de bijdragen van je werkgever.

Als uw 401 (k) -saldo is samengesteld uit gelijke delen werknemers- en werkgeversfondsen, heeft u slechts recht op 30% van de $ 12, 500 die uw werkgever heeft bijgedragen, of $ 3, 750. Dit betekent dat als u ervoor kiest om de volledige verworven saldo van uw 401 (k) na vier jaar dienst, komt u alleen in aanmerking om $ 16, 250 in te trekken. De IRS neemt dan zijn bezuiniging, gelijk aan 10% van $ 16, 250 ($ 1, 625), waardoor de effectieve nettowaarde wordt verminderd van uw opname tot $ 14, 625.

Inkomstenbelasting

Een andere factor om te overwegen bij het vroegtijdig opnemen van een 401 (k) is de impact van de inkomstenbelasting. Bijdragen aan een Roth 401 (k) worden gedaan met belastingen na belastingen, dus geen inkomstenbelasting verschuldigd bij terugtrekking van bijdragen. Bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden echter gemaakt met pretax-dollars, wat betekent dat alle opgenomen fondsen moeten worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitkering plaatsvindt.

Stel dat de 401 (k) in het bovenstaande voorbeeld een traditionele account is en dat uw inkomstenbelastingtarief voor het jaar dat u geld opneemt, 20% is. In dit geval is uw opname onderworpen aan de vestingvermindering, inkomstenbelasting en de bijkomende 10% boetebelasting. Het totale belastingeffect wordt 30% van $ 16, 250 of $ 4, 875. Dit verlaagt uw netto opnamebedrag tot $ 11, 375, minder dan de helft van uw oorspronkelijke saldo.

De onderste regel

Zoals u in het bovenstaande voorbeeld kunt zien, is het zinvol om al uw opties te overwegen voordat u in uw 401 (k) dipt. Zorg er op zijn minst voor dat u begrijpt waar u mee wegkomt nadat u de boete voor vervroegde opname en andere belastingen die u verschuldigd bent, zult berekenen. "Dit is duur geld om te gebruiken vóór uw pensionering. Denk bijvoorbeeld aan andere manieren om uit de schulden te komen. of om een ​​aanbetaling voor thuis te maken, "zegt Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, in Denver, Colo.