a:

Op enkele uitzonderingen na wordt bij vroegtijdige opnames van traditionele of Roth IRA's doorgaans een belastingstraf van 10% van de maatstaf van heffing toegepast. Om de boete bij een vervroegde opname te berekenen, vermenigvuldigt u eenvoudig het belastbare uitkeringsbedrag met 10%. Een vroege distributie van $ 10.000 zou bijvoorbeeld een boete van $ 1, 000 opleveren.

Gekwalificeerde Uitkeringen

Een gekwalificeerde uitkering is elke opname uit een IRA die wordt gedaan nadat de accounteigenaar de leeftijd van 59 heeft bereikt. 5. Opnames die vóór deze leeftijd zijn gemaakt, worden beschouwd als vroege uitkeringen en kunnen onder de 10% -boete vallen.

Belastbaar inkomen

Hoewel de IRS de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete oplegt om IRA-deelnemers ervan te weerhouden hun spaargeld vóór pensionering te gebruiken, wordt deze boete alleen toegepast op de intrekking van belastbare fondsen. Als u geld opneemt dat niet is onderworpen aan inkomstenbelasting, is er geen boete voor uitkeringen die op enig moment worden gedaan. De sleutelfactor bij het bepalen van het bedrag van uw vroegtijdige uitbetalingstraf is het type IRA dat u bezit.

Traditionele IRA's

Vroege uitkeringen van traditionele IRA's lopen de meeste kans zware straffen op te lopen. Bijdragen aan dit type account worden gemaakt met pretax-dollars. Elk geld dat u uitstel van uw salaris wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen voor die betaalperiode, waardoor het bedrag aan inkomstenbelasting dat u het hele jaar door betaalt, effectief wordt verlaagd. De IRS int de belastingen uiteindelijk op alle inkomsten, dus inkomstenbelasting wordt bij intrekking op uw traditionele IRA-fondsen geraamd.

In het algemeen betekent dit dat het volledige bedrag van uw traditionele IRA-saldo bestaat uit belastbaar inkomen. Als u vóór de leeftijd van 59 jaar geld opneemt 5, is de boete van 10% waarschijnlijk van toepassing op het volledige bedrag van de uitkering. Na rekening te hebben gehouden met de impact van belastingen en boetes, is een vroege distributie uit een traditionele IRA zelden een efficiënt gebruik van middelen.

Roth IRAs

Bijdragen aan Roth-rekeningen worden gemaakt met dollars na belasting; u betaalt inkomstenbelasting over al uw bijdragen in het jaar dat u ze hebt verdiend. Als gevolg hiervan zijn intrekkingen van Roth-bijdragen niet onderworpen aan inkomstenbelasting, omdat dit dubbele belasting zou zijn. Als u alleen het bedrag van uw Roth-bijdragen intrekt, wordt de uitkering niet beschouwd als belastbaar inkomen en wordt er geen boete opgelegd, ongeacht uw leeftijd.

Hoewel alle inkomsten die vóór de 59-jarige leeftijd zijn ingetrokken 5. Over het algemeen worden beschouwd als belastbare inkomsten, is er nog een andere maas in de winst voor bijdragen aan Roth. Als u alleen het bedrag van uw bijdragen binnen het huidige belastingjaar intrekt, inclusief de inkomsten uit die bijdragen, dan worden ze behandeld alsof ze nooit zijn gemaakt.Als u in het lopende jaar $ 5, 000 bijdraagt ​​en die fondsen $ 500 aan inkomsten genereren, kunt u de volledige $ 5, 500 belastingvrij en zonder boete opnemen, zolang de uitbetaling plaatsvindt voorafgaand aan de vervaldatum van uw belastingaangifte.