a:

Hoewel er in de Verenigde Staten vergelijkbare kredietplannen zijn, verwijst een plan voor het opstellen van pensioeninkomsten meestal naar een specifiek pensioentrekkingssysteem dat in het Verenigd Koninkrijk wordt gebruikt en dat wordt beheerd door de Financial Conduct Authority. Het schema van de inkomstenopname biedt gepensioneerden de mogelijkheid om toegang te krijgen tot pensioeninkomen, terwijl een deel van hun pensioenfondsen kan blijven groeien van het rendement op de investering. Uitkering van pensioeninkomens biedt gepensioneerden de mogelijkheid tot meer substantieel pensioen, afhankelijk van hoe goed hun pensioenfondsinvesteringen presteren.

De opname van pensioeninkomsten is ontwikkeld als een flexibeler alternatief voor de traditionele praktijk om volledige pensioenfondsen bij pensionering te nemen en deze in lijfrentes te beleggen. Het is van toepassing op alle Britse burgers met toegezegde bijdrageregelingen. Defined contribution-pensioenen worden in de loop van de tijd opgebouwd door regelmatige bijdragen aan een pensioenfonds door een werknemer, een werkgever of beide. Het geld dat wordt bijgedragen aan het pensioenfonds wordt belegd zodat de hoeveelheid geld in het fonds ideaal stijgt door beleggingsrendementen.

Natuurlijk is beleggen altijd een risiconiveau, waardoor het fonds verliezen kan lijden als gevolg van beleggingen. Vanwege deze mogelijkheid kiezen de meeste houders van pensioenregelingen voor fondsbeleggingsplannen met zeer voorzichtige beleggingsstrategieën, hoewel ze wel de keuze hebben om te beleggen in strategieën met een hoger risico die een overeenkomstig hoger potentieel beleggingsrendement bieden.

Het totale bedrag dat beschikbaar is bij pensionering hangt af van hoeveel er is bijgedragen aan het pensioenfonds en het prestatieniveau van fondsbeleggingen.

Er zijn twee opties voor het nemen van pensioeninkomsten. Het eerste type van inkomensaftrekplan is afgetopt, wat betekent dat slechts een bepaald bedrag op jaarbasis aan het pensioenfonds kan worden onttrokken. Het bedrag dat beschikbaar is voor opname, wordt bepaald door het Britse Ministerie van Actuariteit van de overheid (GAD) en wordt berekend in verhouding tot het bedrag van de lijfrente dat beschikbaar zou zijn voor een persoon die afhankelijk is van de leeftijd. De wijzigingen in het schema voor de opname van pensioeninkomsten in 2014 verhoogden de jaarlijkse opnamegrens tot 150% van het bedrag dat werd bepaald door de GAD. Eerder was de jaarlijkse ophoudingslimiet 120% van het door de GAD bepaalde bedrag.

De tweede optie voor het uitkeren van pensioeninkomsten is een flexibele opname. In het plan voor de opname van flexibele inkomsten is er geen limiet aan het bedrag dat iemand op enig moment aan een pensioenfonds kan onttrekken. Om in aanmerking te komen voor het flexibele stortingsplan, moet een persoon een gegarandeerd jaarlijks inkomen van £ 12.000, - hebben. Dit is een verlaging volgens de nieuwe 2014-regels van het eerder vereiste gewaarborgde inkomstenniveau van vóór belastingen van £ 20.000 .Hoewel er geen limiet geldt voor onttrekkingen van pensioenfondsen, zijn er fiscale overwegingen. Vijfentwintig procent van de jaarlijkse opnames zijn belastingvrij, maar de overige 75% van de jaarlijkse opnames worden belast als inkomsten.

Met beide optieplannen voor het aantrekken van pensioeninkomsten blijven resterende pensioenfondsen die niet zijn opgenomen, belegd. Het is van cruciaal belang voor gepensioneerden om hun opnames en pensioenfondsinvesteringen zo te plannen en te beheren dat de pensioenfondsen adequaat in hun behoeften voorzien en niet vroegtijdig worden uitgeput. Veel gepensioneerden kiezen voor professioneel portefeuillebeheer.