Eigenaren van gekwalificeerde pensioenplannen moeten ten minste 59. 5 jaar oud zijn om regelmatig uitkeringen te ontvangen van hun rekeningen. Uitkeringen die vóór die leeftijd zijn gedaan, worden vroege uitkeringen genoemd, en die opnames worden vaak onderworpen aan een boete van 10%, bovenop de federale inkomstenbelasting. Er zijn enkele uitzonderingen waarbij de boete niet van toepassing is.
De IRS definieert een gekwalificeerde pensioenregeling als een van de volgende rekeningen: 401 (k), 403 (a) en 403 (b), evenals 408 (a) en 408 (b), die IRA-plannen zijn. Het is belangrijk om duidelijk te weten over welk type account de vroege distributie komt, omdat de regels voor IRA's enigszins verschillen.
Voor alle soorten gekwalificeerde pensioenrekeningen betalen eigenaars de aanvullende straf niet als ze permanent gehandicapt zijn of als ze gekwalificeerde militaire reservisten zijn die ten minste zes maanden in actieve dienst zijn. Individuen betalen ook niet de boete als ze aftrekbare medische kosten maken die meer dan 10% van hun gecorrigeerde bruto inkomen voor het jaar bedragen. Begunstigden die geld ontvangen van het account nadat de eigenaar is overleden, betalen de boete niet, zelfs als de accounteigenaar sterft voor de leeftijd van 59 jaar. 5.
De verdelingsregels voor gekwalificeerde pensioenregelingen bieden meer uitzonderingen voor IRA-bezitters. Een IRA-deelnemer die voor het eerst een huiskoper is, kan een vroegtijdige opname van maximaal $ 10.000 opnemen als aanbetaling op een huis. Een IRA-eigenaar kan ook gebruikmaken van vroege opnames voor bepaalde uitgaven in het hoger onderwijs en voor ziektekostenpremies die hij of zij betaalt terwijl hij of zij werkloos is. Deze boetevrije vervroegde opnames zijn niet beschikbaar voor eigenaars van 401 (k), 403 (a) en 403 (b) abonnementen.
Wanneer een gekwalificeerde pensioenregeling vroegtijdig wordt uitgekeerd, moeten accounteigenaren de volledige financiële impact van de opname berekenen. Naast het betalen van een boete voor vroege opnames, moeten accounteigenaren federale inkomstenbelasting betalen over de distributie als deze afkomstig is van een account dat is gefinancierd met pretax-dollars. De distributie wordt belast tegen het huidige tarief van de accounteigenaar en een grote intrekking kan de eigenaar in een hogere belastingschijf plaatsen, waardoor het belastingtarief voor zowel de distributie als het reguliere inkomen van het individu wordt verhoogd. De meeste beheerders van pensioenregelingen houden 20% van een vroege uitkering in om belasting te betalen, wat betekent dat de uitbetalingscontrole niet zo groot is als de accounteigenaar verwacht. Ten slotte groeit geld dat is onttrokken aan de afboekingsrekening niet langer rente, wat in de loop van de tijd van grote invloed kan zijn op de account.
Een andere optie voor rekeninghouders die in financiële problemen verkeren, is een lening op een pensioenrekening. Een lening die de kredietverlenings- en terugbetalingsregels volgt, wordt niet als een opname behandeld en is dus niet onderworpen aan inkomstenbelastingen of boetes.Individuen betalen hun eigen rekeningen met rente, wat de impact op accountgroei op lange termijn vermindert.
Is mijn niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributie onderworpen aan belastingen of boetes voor vroege distributie?
De bestellingsregels moeten worden toegepast om te bepalen of de uitkering onderworpen is aan inkomstenbelastingen en / of de vroege distributietoeslag. Volgens deze bestellingsregels worden uitkeringen uit financieringsbronnen in de volgende volgorde uitgevoerd: Periodieke bijdragen Roth-omzettingen Inkomsten Opmerking: Roth-omrekeningsbedragen worden niet beschouwd als uitgekeerd totdat alle bijdragebedragen zijn verdeeld; inkomsten worden pas beschouwd als uitgekeerd als alle bijdragen - en v
Wat zijn de uitzonderingen op de vroege distributieboete voor een niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributie?
De uitzonderingen zijn als volgt: de verdeling wordt gemaakt op of na de datum waarop u de leeftijd van 59 bereikt. 5 De verdeling is gemaakt terwijl u bent uitgeschakeld en u kunt het bewijs leveren dat u geen substantiële winstgevende activiteit kunt doen vanwege je fysieke of mentale toestand.
Hoe werkt de belasting op levensverzekeringen voor een gekwalificeerde pensioenregeling?
Koop een levensverzekering in uw gekwalificeerde pensioenplan met behulp van dollars vóór belastingen. Houd rekening met andere manieren waarop levensverzekeringen worden belast.