Stel dat de IRA-houder, we zullen hem Tom noemen, in 2008 sterft. Als Tom een verplicht minimum moest nemen distributie (RMD) voor 2008 (en heeft dit bedrag niet ingetrokken voordat hij stierf) zijn begunstigden moeten dat bedrag uiterlijk op 31 december 2008 opnemen. De betaler moet het bedrag rapporteren onder het belastingidentificatienummer van de begunstigde en de begunstigde is verplicht om het bedrag op te nemen in zijn of haar inkomen. Houd er ook rekening mee dat het bedrag wordt berekend alsof de IRA-bezitter (Tom) het hele jaar 2008 heeft geleefd.
Regeling schatkist citeren §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Er staat:
"Als een werknemer sterft op of na de vereiste begindatum, wordt de verdelingsperiode die van toepassing is voor de berekening van het bedrag dat moet worden uitgekeerd tijdens het verspreidingskalenderjaar dat het overlijden van de werknemer omvat, bepaald alsof de werknemer in de loop van het jaar heeft geleefd In dat jaar is een minimum vereiste uitkering, bepaald alsof de werknemer het hele jaar door had geleefd, vereist voor het jaar van het overlijden van de werknemer en dat bedrag moet worden uitgekeerd aan een begunstigde voor zover het heeft niet al gedistribueerd naar de werknemer. "
RMD-valkuilen vermijden voor meer informatie. Deze vraag is beantwoord door Denise Appleby
(
Contact opnemen met Denise )
De IRA van mijn overleden overleden echtgenoot is in de mijne gerold. Verandert de kostenbasis voor mij?
De basis toegeschreven aan IRA-activa die u hebt geërfd, blijft hetzelfde. Aangezien u een begunstigde van de echtgenoot bent en ervoor kiest de activa als uw eigendom te behandelen door ze over te dragen naar uw eigen IRA, wordt de basis nu behandeld alsof u de niet-aftrekbare bijdrage hebt gedaan.
Hoe lang moet ik wachten nadat ik het Series 63-examen heb afgekeurd voordat ik het opnieuw kan halen?
Lees meer over het examen van de NASAA Series 63 en het NASAA-beleid inzake hernieuwde opnames. Lees meer over de reden waarom wachttijden zijn ingesteld en hoe u het examen opnieuw kunt afleggen.
Wat is een optimale handelsstrategie om te nemen nadat een handelaar een bullish verlaten babypatroon heeft ontdekt?
Onderzoek de optimale manier om een handelsstrategie te ontwikkelen op basis van het bullish verlaten kandelaarspatroon voor baby's, inclusief entry- en exit-signalen.