Hoeveel u moet betalen in de vorm van belastingen op een individuele pensioenrekening (IRA), hangt af van drie factoren:

1. Het type IRA

2. Je leeftijd

3. Het doel van de opname

Soms is het antwoord nul (u bent geen belasting verschuldigd). In andere gevallen bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het geld dat u opneemt en soms een aanvullende boete als u vóór de leeftijd van 59,5 geld opneemt. Aan de andere kant kan het zijn dat u na een bepaalde leeftijd geld moet opnemen en belasting moet betalen. De onderstaande informatie kan u helpen vooruit te denken over welk type IRA voor u het meest zinvol is.

AD:

Er zijn een aantal IRA-opties: voor dit artikel kijken we in de eerste plaats naar de Roth IRA en de traditionele IRA, die het meest worden gebruikt. De intrekkingsregels voor de andere typen IRA's zijn vergelijkbaar met de traditionele IRA, met enkele kleine unieke verschillen. Andere soorten IRA's zijn de SEP-IRA, Simple IRA of SARSEP IRA. Elk type heeft verschillende regels over wie er een kan openen.

Belastingvrij opnemen: Roth IRA's slechts

AD:

Wanneer u belegt met een Roth IRA, stort u het geld nadat het al belast is. Wanneer u het geld intrekt met pensioen, betaalt u geen belasting op het geld dat u opneemt, of op eventuele winsten die u op uw beleggingen hebt gemaakt - een aanzienlijk voordeel. Om van deze belastingvrije opname gebruik te kunnen maken, moet het geld minstens vijf jaar in de IRA zijn gestort en moet u minimaal 59,5 zijn.

Als u het geld vóór die tijd nodig heeft, kunt u uw bijdragen zonder belastingboete opnemen, zolang u niets doet aan de beleggingswinsten. U moet een zorgvuldig logboek bijhouden van het geld dat vóór 59½ is ingetrokken en zorg ervoor dat u de trustee opdraagt ​​om alleen bijdragen te gebruiken als u vroegtijdig geld ophaalt. Als u dit niet doet, zou u dezelfde boetes voor vervroegde opname in rekening kunnen worden gebracht als voor het innen van geld uit een traditionele IRA (zie hieronder). Hoe u uw Roth IRA als noodfonds kunt gebruiken, legt de details uit.

AD:

Echter, "voor een gepensioneerde belegger die een 401 (k) heeft, kan een weinig bekende techniek een niet-strikken bijgevoegde intrekking van een Roth IRA op 55-jarige leeftijd toestaan ​​zonder de 10% penalty, "zegt James B. Twining, oprichter en CEO van Financial Plan, Inc., in Bellingham, Wash." De Roth IRA wordt 'omgekeerd' gewalst in de 401 (k) en vervolgens teruggetrokken onder de leeftijd van 55 uitzondering. "< Weten dat je geld vrij van geld kunt opnemen als dat nodig is, geeft je het vertrouwen om meer in een Roth te beleggen dan je anders zou doen. Als je echt genoeg wilt hebben om met pensioen te gaan, is het natuurlijk het beste om te voorkomen dat je daarvoor geld ophaalt.

Grootste belastingfacturen

Geld gestort in een traditionele IRA wordt anders behandeld dan geld in een Roth. Dat komt omdat het geld dat u stort, inkomsten vóór belastingen is; elke dollar die u stort, verlaagt uw belastbaar inkomen met dat bedrag.Wanneer u het geld ophaalt, worden zowel de initiële investering als de behaalde winsten belast tegen uw inkomstenbelastingtarief in het jaar dat u het intrekt.

Maar als u geld opneemt voordat u de leeftijd van 59,5 jaar bereikt, wordt u een boete van 10%

en op de normale inkomstenbelasting gebaseerd op uw belastingschijf. Er zijn enkele uitzonderingen op deze boete (zie hieronder). Je kunt ook een boete van 10% verschuldigd zijn als je per ongeluk de beleggingsopbrengsten intrekt in plaats van alleen bijdragen van een Roth IRA voordat je 59½ bent. Dat is de reden waarom je een zorgvuldige administratie moet houden, zoals hierboven beschreven. Manieren om de belasting voor vroegtijdige terugtrekking te vermijden

Er zijn enkele hardnekkige uitzonderingen om een ​​boete te betalen voor het opnemen van geld voordat je 59½ bereikt hebt van een traditionele IRA of het investeringsgedeelte van een Roth IRA. Enkele veel voorkomende uitzonderingen (voor u of uw nalatenschap) zijn onder meer: ​​

Na het overlijden van de eigenaar van de IRA

• Totale en blijvende invaliditeit van de eigenaar van de IRA
• Vereiste distributie als onderdeel van een binnenlandse relatieorder (echtscheiding) > Gekwalificeerde onderwijskosten
• Gekwalificeerde starterswoning
• IRA's heffing op het plan
• Niet-vergoede medische kosten
• Telefonische plicht van een militaire reservist
• Een andere manier om aan de belastingboete te ontsnappen : Als u een IRA-aanbetaling doet en van gedachten verandert door de verlengde vervaldatum van de belastingaangifte van dat jaar, kunt u deze intrekken zonder de boete te moeten betalen. (Uiteraard wordt dat geld toegevoegd aan het belastbare inkomen van het jaar.)
• De andere keer dat u een belastingstraf riskeert voor vroegtijdige opname is wanneer u het geld van een IRA naar een andere gekwalificeerde IRA gooit. De veiligste manier om dit doel te bereiken, is om samen te werken met uw IRA-beheerder om een ​​rollover van trustee-to-trustee te regelen. Als je een fout maakt door het geld te gebruiken zonder de hulp van een trustee, zou je belasting kunnen betalen. "Bij de meeste plannen kun je de naam, het adres en je rekeningnummer van de ontvangende instelling op hun rollover-formulieren zetten. Zo hoeft u nooit het geld aan te raken of het risico te nemen om belastingen te betalen op een accidentele vroege distributie, "zegt Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.

" In termen van IRA-rollovers, je kunt er maar één per jaar doen waarbij je fysiek geld van een IRA haalt, de opbrengst ontvangt en vervolgens binnen 60 dagen het geld in een andere IRA plaatst. Als je een tweede doet, is het volledig belastbaar, "zegt Morris Armstrong, geregistreerd beleggingsadviseur , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Je moet Roth IRA-fondsen niet mengen met de andere soorten IRA's. Als u dat doet, worden de Roth IRA-fondsen belastbaar.

Normale inkomstenbelasting slechts

Zodra u de leeftijd van 59,5 bereikt, kunt u geld opnemen zonder een boete van 10% van elk type IRA. Als het een Roth IRA is, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd. Als dat niet zo is, zal je het doen.

Als het geld wordt gestort in een traditionele IRA, SEP IRA, Simple IRA of SARSEP IRA, bent u belasting verschuldigd aan uw huidige belastingtarief voor het bedrag dat u neemt. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 15% zit, wordt uw opname belast met 15%.U bent geen inkomstenbelasting verschuldigd zolang u uw geld achterlaat in een niet-Roth IRA - totdat u een nieuwe belangrijke mijlpaal bereikt.

Vereiste minimale distributies

Zodra u 70½ bereikt, moet u een minimale distributie van een traditionele IRA uitvoeren. De IRS heeft zeer specifieke regels over hoeveel u elk jaar moet afsluiten. Dit wordt de vereiste minimale distributie (RMD) genoemd. Als u het vereiste bedrag niet haalt, kunt u 50% belasting betalen over het bedrag dat niet is gedistribueerd zoals vereist.

U kunt de RMD volledig vermijden als u een Roth IRA gebruikt. Er zijn geen RMD-vereisten voor uw Roth IRA, maar als er geld overblijft na uw overlijden, moeten uw begunstigden wellicht belasting betalen. Er zijn verschillende manieren waarop uw begunstigden de fondsen kunnen opnemen en zij moeten advies inwinnen bij een financieel adviseur of de Roth-beheerder.

Zie voor meer

De regels voor RMD's voor IRA-begunstigden

. De bottom line Geld dat u stort in een IRA moet geld zijn dat u opzij wilt zetten voor uw pensioen, maar soms staan ​​onverwachte omstandigheden in de weg. Als u overweegt geld op te nemen voordat u met pensioen gaat, zorg dan dat u de regels met betrekking tot een IRA-boete begrijpt en probeer die extra 10% -betaling aan de IRS te vermijden. Als je denkt dat je mogelijk noodfondsen nodig hebt voor je pensioen, gebruik dan een Roth IRA voor die fondsen in plaats van een traditionele IRA.