Juiste begunstigde benamingen zijn een cruciale stap in de financiële planning die gemakkelijk over het hoofd kan worden gezien door klanten. Als dit verkeerd wordt afgehandeld, kan dit de intenties van een klant omzeilen en problemen veroorzaken voor hun erfgenamen. Pensioenrekeningen, zoals individuele pensioenrekeningen (IRA's) en Roth IRA's, door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zoals een 401 (k), individuele levensverzekeringspolissen, betaalbaar bij overlijdensrekeningen en lijfrentes gaan via erfgenaamaanduiding over op de erfgenamen van de rekeninghouder. Financiële adviseurs moeten samenwerken met hun klanten om ervoor te zorgen dat de benamingen van begunstigden up-to-date zijn en dat ze de intenties van hun klanten weerspiegelen. Samen met andere elementen van het boedelplan van de klant, kunnen begunstigde aanduidingen verzekeren dat activa in toepasselijke rekeningen worden overgedragen aan de erfgenamen van de cliënt zoals bedoeld.

AD:

Vervangingen

Deze levensverzekeringspolissen en andere van toepassing zijnde rekeningen gaan alleen over op erfgenamen via de begunstigde aanduidingen, ongeacht wat in een testament wordt vermeld. Dat is de reden waarom deze aanduidingen worden aangeduid als substituten. Als een klant bijvoorbeeld scheidt en daarna hertrouwt en zijn of haar intentie is dat hun nieuwe echtgenoot de overlijdensuitkering van een levensverzekeringspolis ontvangt, moet de klant de begunstiging van het beleid aanpassen aan deze wens. Als ze zouden sterven voordat ze dit zouden doen, zou de ex-echtgenoot toch de opbrengst ontvangen, ongeacht de bedoelingen van de klant of iets dat in testament of ergens anders wordt vermeld. (Zie voor meer informatie: Tips voor estate planning voor financieel adviseurs .)

AD:

Primaire en voorwaardelijke begunstigden

In het algemeen geldt voor gehuwden dat de primaire begunstigde van pensioenrekeningen en levensverzekeringen de langstlevende echtgenoot is. Er moet echter een voorwaardelijke begunstigde zijn in het geval dat de echtgenoot van de rekening of de verzekeringnemer hen te voren vertoeft. Dit kunnen hun kinderen, broers en zussen, neven en nichten of anderen zijn. Er kan meer dan meer primaire begunstigde zijn en als hij sterft, gaat de rest van het account of overlijdensuitkering naar hen. Evenzo kunnen er meerdere voorwaardelijke begunstigden zijn. Voorwaardelijke begunstigden zijn een belangrijke en vaak vaak vergeten stap in het vermogensplanningsproces en moeten actueel blijven. Dit zorgt ervoor dat uw vermogen wordt overgedragen aan de juiste persoon of entiteit.

AD:

Levensveranderingen

De noodzaak om van begunstigde aanduidingen te veranderen kan worden veroorzaakt door normale levensgebeurtenissen zoals:

• Trouwen
• Afgescheiden worden
• Het overlijden van een echtgenoot > Geboorte van een kind
• Kinderen die oud genoeg worden om geërfde rijkdom te verwerken
• Groei van het vermogenssaldo
• Een opvallende daling van uw vermogenssaldo
• Deze en andere levensgebeurtenissen moeten op zijn minst aanleiding zijn voor een herziening van alle begunstigden om ervoor te zorgen dat ze up-to-date zijn, dat ze aansluiten bij uw wensen en dat ze synchroon lopen met uw algehele boedelplan.(Zie voor meer informatie:

Tips om cliënten te helpen met levensverzekeringsbehoeften .) Inherited IRAs

IRA-accounts zijn een goed voorbeeld van het gebruik van begunstigde benamingen. Voor gehuwde accounthouders is het doorgaans logisch om hun echtgenoot als voornaamste begunstigde te noemen. Bij hun overlijden kan de echtgenoot de IRA dan behandelen alsof het zijn eigen land is. De rekening gaat met de belasting-uitstel intact over en de vereiste minimumdistributies worden berekend op basis van de leeftijd van de overgeërfde echtgenoot. Hoewel relatief weinig landgoederen het niveau zullen bereiken waarop ze zich zorgen moeten maken over federale successierechten, kan een gepaste planning van de begunstigden hun begunstigden mogelijk enige inkomstenbelasting verzekeren met betrekking tot IRA- en 401 (k) -rekeningen.

Door begunstigden of voorwaardelijke begunstigden te benoemen voor deze rekeningen die ze zouden erven als er geen echtgenote-begunstigde is, kunnen begunstigden geërfde IRA-rekeningen openen. Als de rekeninghouder zijn vereiste minimumdistributie begon te nemen, moeten de begunstigden dit voortzetten, maar zij kunnen de uitkeringen nemen op basis van hun levensverwachting, waardoor lagere uitkeringsbedragen voor jongere begunstigden mogelijk zijn. (Zie voor meer informatie:

Hoe adviseurs geïntegreerde IRA's kunnen beschermen .) Er zijn een aantal regels die gevolgd moeten worden bij het gebruik van een geërfde IRA. Als er tijdens dit proces fouten worden gemaakt, zullen de begunstigden binnen vijf jaar gedwongen zijn om de rekeningen te vereffenen en de waardevolle optie om de IRA jarenlang uit te rekken verliezen met relatief minimale uitkeringen. Dit kan kostbaar zijn vanuit het oogpunt van inkomstenbelasting.

Begunstigden opleiden

Communicatie is een belangrijk onderdeel van een succesvol boedelplan. Dingen zullen bij uw overlijden veel vlotter gaan als de begunstigden van uw nalatenschap weten wat uw intenties zijn en wat zij zullen ontvangen. Dit omvat uw testament en activa die via de begunstigde aanwijzing gaan. Er is geen wettelijke verplichting dat ze vooraf worden aangemeld en er kunnen redenen zijn om dit geheim te houden. De juiste manier om door te gaan, verschilt per situatie en de situatie van elk gezin moet op de juiste manier worden behandeld. Als de begunstigden echter op de hoogte worden gesteld van de rekeningen dat ze overerving of overlijdensuitkeringen zullen ontvangen die ze zullen ontvangen, zullen ze zich bij uw overlijden niet verbazen, en het proces om uw vermogen af ​​te wikkelen en vooruit te gaan zal eerder soepel verlopen. (Zie voor meer informatie:

Nalatenschap nalaten aan kinderen makkelijker gezegd dan gedaan .) De rol van financieel adviseurs

Financiële adviseurs moeten direct betrokken zijn bij het helpen van klanten om ervoor te zorgen dat zij hun estate planning goed hebben gestructureerd naar in overeenstemming met hun wensen. Dit houdt in dat ervoor wordt gezorgd dat alle verzekeringspolissen en rekeningen de juiste begunstigde zijn. Bovendien houdt dit in dat deze begunstigde aanduidingen moeten worden gecoördineerd met andere delen van het boedelplan, zoals testamenten en trusts, om te zorgen dat alles wordt ingericht zoals de klant dat wenst.Deze rol bestaat uit het werken met andere adviseurs van de cliënt, zoals een estate planning advocaat en verzekeringsagent, evenals hun belastingadviseur in sommige gevallen.

Als de klant dat wenst, kan de financieel adviseur betrokken zijn bij het coördineren van periodieke familiebijeenkomsten met volwassen begunstigden van de nalatenschap van de cliënt, zoals kinderen en andere familieleden. Deze bijeenkomsten kunnen helpen om de communicatie over de intenties van de ouder te vergemakkelijken en om ervoor te zorgen dat gezinsleden de algemene financiële situatie van hun ouders begrijpen. Communiceren vóór hun overlijden kan helpen bij een soepele overdracht van de activa van de ouder bij hun overlijden. (Zie voor meer: ​​

Tips voor gezinsoverdrachten .) De bottom line

Benoemen van begunstigden voor pensioenrekeningen, bepaalde bankrekeningen, levensverzekeringspolissen en lijfrentes is een cruciale stap in het domein planningsproces. De opbrengsten van deze activa gaan alleen via een begunstigde aanduiding over, ongeacht wat een testament of ander estate planning document zou kunnen zeggen. Financieel adviseurs kunnen een cruciale rol spelen door ervoor te zorgen dat klanten deze benamingen up-to-date houden en dat ze aansluiten op de algehele wensen van de klant. (Zie voor meer informatie:

Een trust aanwijzen als een begunstigde van de pensionering .)