De manier waarop u belastingen op uw 401 (k) -bijdragen betaalt, hangt voor een groot deel af van het type account dat u heeft; als u een traditionele 401 (k) hebt, betaalt u geen inkomstenbelasting over uw bijdragen totdat u ze intrekt. Als u een Roth-account hebt, betaalt u echter inkomstenbelasting over al uw inkomsten, inclusief bijdragen, in het jaar dat u het verdient. Inkomsten uit traditionele 401 (k) uitkeringen na de leeftijd van 59 jaar. 5 wordt belast tegen uw huidige inkomstenbelastingtarief. Gekwalificeerde uitkeringen van een Roth-account zijn volledig belastingvrij, zolang u het account ten minste vijf jaar bezit en de leeftijd van 59 jaar hebt bereikt. 5

Traditionele 401 (k) rekeningen

Het enige verschil tussen traditionele en Roth 401 (k) -rekeningen is de bron van de fondsen die u bijdraagt. Traditionele 401 (k) -bijdragen worden gedaan met pretax-dollars, wat betekent dat een bedrag van uw keuze wordt toegewezen aan uw plan voordat inkomstenbelastingen worden vastgesteld.

Stel dat u $ 2,000 verdient per betaalperiode en 20% inkomstenbelasting betaalt. Stel, omwille van de eenvoud, worden geen andere belastingen ingehouden, hoewel uitstel van betaling aan traditionele 401 (k) rekeningen nog steeds onderworpen is aan VAIS-belastingen. Het bedrag van $ 400 wordt ingehouden van elke loonstrook om inkomstenbelastingen te betalen. Als u $ 500 uit elk salaris uitstelt naar een traditionele 401 (k), wordt uw inkomen met dat bedrag verlaagd voordat de inkomstenbelasting wordt vastgesteld. Uw uitstel van 401 (k) verlaagt uw belastbaar inkomen tot $ 1, 500 per betaalperiode, waardoor uw belastingheffing tot $ 300 wordt verlaagd. Uw take-home-loon is $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, of $ 1, 200.

Wanneer u na een pensionering geld opneemt van een traditionele 401 (k), moet u volgens de IRS inkomstenbelasting betalen volgens uw nieuwe belastingschijf. Dit is de reden waarom mensen die denken dat ze na hun pensionering in een lagere positie zullen zijn, de voorkeur geven aan traditionele accounts.

Roth 401 (k) Accounts

Omgekeerd worden bijdragen aan Roth-rekeningen gemaakt met dollars na belasting. U betaalt inkomstenbelasting over het volledige bedrag van uw inkomsten en uw 401 (k) -bijdrage wordt afgetrokken nadat de belastingen zijn berekend. In het bovenstaande voorbeeld verlaagt een bijdrage van $ 500 aan een Roth 401 (k) uw inhouding van inkomstenbelasting helemaal niet. U betaalt nog steeds $ 400 aan inkomstenbelasting voordat de bijdrage van $ 500 is voldaan. Uw take-home-betaling per periode is $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, of $ 1, 100.

Het bijdragen aan een Roth-account lijkt misschien een ruwe deal, omdat u tijdens uw werkjaren geen belastingvoordeel geniet. Onttrekkingen na pensionering zijn echter volledig belastingvrij. U hebt al winstbelastingen betaald op uw bijdragen en de voorwaarden van Roth-rekeningen bepalen dat de inkomsten ook belastingvrij zijn als ze worden ingetrokken na de leeftijd van 59 jaar. 5.

Vroege belastingterugtrekking

De bovenstaande belastingregels zijn van toepassing op bijdragen en gekwalificeerde onttrekkingen van 401 (k) fondsen.Als u echter 401 (k) fondsen wilt opnemen voordat u 59. 5 bereikt, moet u extra belasting betalen. Als u een traditionele 401 (k) hebt, worden vroege opnames van pensioenfondsen belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Bovendien legt de IRS een boete van 10% op over de hoogte van uw opname.

Als u een Roth-account hebt, zijn de regels iets milder. Omdat er al inkomstenbelasting is betaald op bijdragen van Roth, zijn intrekkingen bestaande uit alleen bijdragen op elk moment belastingvrij. De meeste 401 (k) -rekeningen bevatten echter uitkeringen die zijn samengesteld uit bijdragen en inkomsten. Elk deel van een voortijdige opname dat aan de winst is toe te rekenen, wordt belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief en is onderworpen aan dezelfde hierboven beschreven boetebelasting van 10%.

Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel, zoals voor opnames die worden gedaan nadat de accounteigenaar is overleden of permanent wordt uitgeschakeld, of om te betalen voor niet-vergoede medische kosten die een bepaald bedrag overschrijden. Bovendien kunt u mogelijk in aanmerking komen voor een ontberingendistributie als u kunt aantonen dat u onmiddellijk een grote behoefte hebt aan middelen die anders niet kunnen worden voldaan. Over het algemeen zullen de meeste onttrekkingen gedaan voordat u 59. 5 bereikt, deze extra belastingboete oplopen.