Het inkomen van een SPIA IRA is onderhevig aan de vroege distributietoeslag, tenzij een uitzondering van toepassing is. Zoals u wellicht weet, wordt de uitzondering voor vrijwel gelijke periodieke betalingen (SEPP) gewoonlijk berekend met behulp van een van de drie door IRS goedgekeurde veilige havenmethoden. De IRS kan echter toestaan dat individuen andere methoden gebruiken. Mogelijk zou dit de geplande inkomsten van de SPIA kunnen omvatten. Om zeker te zijn, moet het individu de IRS raadplegen, bij voorkeur schriftelijk, voor goedkeuring om een niet-veilige havenmethode te gebruiken; zijn of haar belastingprofessional moet ook over de kwestie worden geraadpleegd.
Een middel om een schriftelijke beslissing van de IRS te ontvangen, is door een privébrief (PLR) aan te vragen. Individuen moeten in gedachten houden dat kosten verbonden zijn aan het aanvragen van een OUR. De instructies voor het indienen van een PLR zijn opgenomen in Revenue Procedure 2003-4 in Internal Revenue Bulletin 2003-01 .
Voor meer informatie over het opnemen van opnames van uw IRA, leest u Strafvrije opnames van u maken IRA , IRS-boetes vermijden voor uw IRA-tegoeden en Belastingformulieren voor belastingafspraken voor u Moet bestanden nodig hebben.
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Mijn man komt in aanmerking voor een 401 (k) -plan (zonder bijpassende bijdrage) op het werk. Hoe krijgen we de $ 9.000 die we al hebben bijgedragen aan onze IRA voor 2005 zonder een boete terug? Mijn man verdient $ 144.000 / jaar en we zijn allebei ouder dan 50 jaar.
De werkgever van uw echtgenoot moet het vakje van het pensioneringsplan alleen controleren op regel 13 van het W-2-formulier 2005 als uw echtgenoot ervoor kiest in 2005 bijdragen aan het 401 (k) -salaris uit te betalen. De algemene regel voor 401 (k) plannen is dat een individu niet als een actieve deelnemer wordt beschouwd als er geen bijdragen of verbeurdverklaringen ten behoeve van het individu aan het plan worden bijgeschreven.
Ik begrijp dat ik me kan terugtrekken uit een 401k in het jaar dat ik 55 wordt zonder de 10% boete (IRS 575). Kan ik hetzelfde doen met een IRA zonder de 10% -boete?
U verwijst naar de regel die bepaalt dat distributies van uw gekwalificeerde plan (inclusief 401k, winstdeling, plannen voor geldaankoop en 403b-plannen) nadat u zich van uw dienst afscheidt, niet onder de 10% vallen vroegtijdige intrekking straf, op voorwaarde dat de scheiding plaatsvindt in of na het jaar dat u de leeftijd van 55 bereikt. Omdat deze regel is gebaseerd op het feit dat u de diensten van de werkgever verlaat die het gekwalificeerde plan aanbiedt, is dit niet van toepassing op IRA