Een van de grootste uitdagingen voor gepensioneerden is het beheren van opnames van hun verschillende pensioenrekeningen. Deze kunnen een 401 (k), individuele pensioenrekening (IRA), lijfrenten en belastbare beleggingsrekeningen omvatten. Er zijn verschillende factoren waarmee rekening moet worden gehouden, inclusief belastingimplicaties. Veel gepensioneerden realiseren zich niet dat het geld vóór belastingen op belastinggerelateerde rekeningen onderworpen is aan belasting als gewoon inkomen wanneer het wordt opgenomen. Zodat die $ 1 miljoen in uw 401 (k) mogelijk alleen een cashflow na belastingen oplevert van $ 600, 000 - $ 700.000 in de loop van de tijd nadat belastingen zijn betaald. Hier zijn enkele factoren voor gepensioneerden en hun financiële adviseurs om te overwegen bij het plannen van opnames van hun pensioenrekeningen.

Kijk naar alle bronnen van pensioenopbrengsten

Bij uw nadering van uw pensionering is het belangrijk om de balans op te maken van alle beschikbare financiële middelen om uw pensioen te financieren. Hier is een gedeeltelijke lijst. Afhankelijk van uw situatie kunnen er andere zijn. (Zie voor meer informatie: Afsluiten op pensioen? Lees deze tips .)

• Sociale zekerheid
• Pensioenen
• 401 (k) en andere toegezegde-bijdrageregelingen
• IRA's
• Belastbare investeringen
• Tewerkstelling tijdens pensionering
• Interesse in een bedrijf
• Levensverzekeringsproducten met betrekking tot contante waarde
• Lijfrenten

Bepaal de waarde van deze activa en het type cashflow dat u tijdens uw pensionering kunt verwachten. Als onderdeel hiervan moet u de inkomstenbelastingsproblemen in verband met het tappen van sommige van deze bronnen beoordelen. (Zie voor meer: ​​ betaalt u belasting tijdens pensioen? )

IRA's en DC-plannen

Opnemingen van traditionele IRA- en 401 (k) -rekeningen zijn over het algemeen onderworpen aan inkomstenbelastingen op het volledige bedrag ingetrokken. Dit geldt ook voor andere toegezegde bijdrageregelingen zoals een 403 (b), het leraarpensioenstelsel (TRS) van de federale overheid en 457 plannen die door veel overheids- en gemeentelijke overheidsinstellingen worden gebruikt. Dit is zeker het geval voor alle bijdragen die vóór belastingen zijn betaald en de bijbehorende inkomsten uit die bijdragen.

Sommige toegezegde-bijdragenregelingen maken ook bijdragen na belastingen mogelijk. Dit geldt ook voor traditionele IRA-rekeningen voor het deel van de bijdragen dat buiten de inkomensbereiken valt die zijn toegestaan ​​voor aftrekbare bijdragen. Als u bijdragen na belasting heeft betaald, moet u deze bijhouden omdat intrekkingen van accounts met beide soorten bijdragen tussen beide typen pro rato zijn. (Zie voor meer: ​​ 5 Fiscale (ing) pensioenfouten .)

Bijdragen aan Roth IRA-rekeningen en aan een Roth 401 (k) worden gemaakt met dollars na belasting. In het geval van Roth IRA's kan het geld vrij van belasting worden opgenomen zolang uw oorspronkelijke Roth IRA-bijdrage ten minste vijf jaar geleden was en u ten minste 59 ½ bent.Bovendien zijn er geen vereiste minimale distributies zoals er zijn met traditionele IRA's. Een Roth 401 (k) is vergelijkbaar maar verschilt daarin dat vereiste minimumverdelingen moeten worden genomen. Het overzetten van het account naar een Roth IRA is een oplossing om dit probleem te voorkomen.

Belastbare beleggingen en inkomsten

Belastingplichtige beleggingsrekeningen zijn een geldige manier om te sparen voor hun pensioen. De fiscale implicaties bij het gebruik van deze beleggingen kunnen vermogenswinstbelastingen of de belasting van ontvangen rente of dividenden omvatten. Betalingen uit een toegezegd-pensioen zijn over het algemeen volledig belastbaar als gewoon inkomen. Sociale zekerheid kan worden belast op basis van uw leeftijd en inkomen. (Zie voor meer informatie: Pensioensparen: fiscaal vrijgesteld of vrijgesteld van belasting? )

Lijfrenten

Lijfrenten kunnen worden gefinancierd met dollars na belastingen (niet-gekwalificeerd) of ze kunnen worden aangehouden binnen een IRA of bepaalde uitgestelde pensioenregelingen voor belasting op afstand (gekwalificeerd). In het geval van niet-gekwalificeerde annuïteiten wordt het deel dat betrekking heeft op uw bijdragen aan de rekening niet belast en is het deel dat de winsten in de onderliggende beleggingen vertegenwoordigt. De werkelijke belastingregels zullen verschillen op basis van het feit of u de rekening annodeert of op verschillende tijdstippen stukjes verdeelt. Opnames van een gekwalificeerde rekening zijn volledig onderworpen aan belasting, met uitzondering van eventuele bijdragen na belastingen die mogelijk zijn gedaan.

Contante waarde levensverzekeringen

Contante waarde levensverzekeringen worden vaak aangeprezen door verzekeringsagenten en in opdracht van financieel adviseurs als een pensioenspaarinstrument. Als de verzekeringnemer correct is gestructureerd, kan hij wat neerkomt op een belastingvrije lening opnemen in de polis om pensionering te financieren. Er moet voor worden gezorgd dat de contante waarde van het beleid niet onder een bepaald niveau komt waardoor een belastbaar feit ontstaat. (Zie voor meer: ​​ Hoe contante waarde bijdraagt ​​aan een levensverzekeringspolis .)

Alles bijeen slepen

Gezien de bovenstaande informatie en andere factoren, blijft de vraag welke accounts ik moet gebruiken voor contant geld stroom in pensionering en in welke volgorde? Er is geen snel antwoord, maar hier zijn enkele factoren om te overwegen. Vandaag de dag is pensioen een beetje een gefaseerde aanpak voor velen die met pensioen kunnen gaan van hun voltijdse baan, maar tijdens de eerste jaren van hun pensionering misschien op zijn minst gedeeltelijk werken. Als dit uw situatie is, kunt u overwegen later op fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen te tikken als u de mogelijkheid heeft om eerst geld te nemen van belastbare beleggingsrekeningen.

Zodra u de leeftijd van 70 ½ bereikt heeft u geen keuze in termen van uw vereiste minimale uitkeringen van belastingafhankelijke pensioenrekeningen. Dit is niet van toepassing op niet-gekwalificeerde lijfrenteaccounts en is mogelijk niet van toepassing op een 401 (k) bij uw huidige werkgever als u nog werkt. (Zie voor meer informatie: Hoeveel moet een gepensioneerde onttrekken aan rekeningen? )

Een andere factor om te overwegen is dat uw sociale zekerheid nadelig kan worden beïnvloed door een hoger inkomen. Als uw inkomsten in 2015 hoger zijn dan $ 15, 720 en u jonger bent dan uw volledige pensioengerechtigde leeftijd, wordt uw voordeel $ 1 verlaagd voor elke $ 2 dat uw inkomsten deze limiet overschrijden.

Houd er rekening mee dat de hoogste langetermijnwinst op aandelen voor belastbare beleggingen die gedurende ten minste één jaar worden aangehouden 20% is voor die in de hoogste inkomstenbelasting. Zelfs met het potentieel van de 3. 8% Medicare-toeslag is dit tarief goedkoper dan de normale inkomstenbelastingtarieven bij opnames van uitgestelde belastingen als u in een van de hogere inkomstenbelastingrekeningen staat. (Zie voor meer: ​​ Capital Gains Taxes in 2015 .)

Voor veel gepensioneerden is de beslissing welke accounts moeten worden getikt een combinatie van verschillende typen. Als u uw belastbare beleggingen en spaargelden volledig uitput, zult u op een gegeven moment gedwongen worden uitsluitend belastingafhankelijke rekeningen te onttrekken en dit kan een dure bron van inkomsten zijn. Voor veel gepensioneerden kan het zinvol zijn om volledig te profiteren van het gewone inkomen tot de limieten van de laagste belastingschijf van 15%. Voor joint filers varieert dit tot $ 74, 900 en tot $ 37, 450 voor single filers in 2015. De strategie hier is om uw gewone inkomsten binnen de 15% belastingschijf te houden en vervolgens op bronnen zoals een Roth IRA, een spaarrekening of geldmarktrekening, contante waarde van een levensverzekering, de verkoop van belastbare beleggingen waarbij de marktwaarde lager is dan hun kostenbasis of andere niet-belastbare of laag belaste geldbronnen.

Bovendien wilt u samenwerken met uw financieel adviseur en belastingprofessional om een ​​planning te maken die het bedrag bevat dat nodig is om uw pensioen te financieren en dat rekening houdt met uw belastingsituatie. (Zie voor meer informatie: Strategieën voor het intrekken van pensioenopname .)

De bottom line

Het beheren van uw opnames van verschillende pensioenrekeningen tijdens uw pensioen kan een complexe taak zijn, vooral als u verschillende soorten rekeningen hebt . Een bekwame financieel adviseur kan klanten van onschatbare waarde voorzien bij het beheren van hun pensioeninkomen.