Met het oog op het einde van het jaar kijken veel mensen naar liefdadigheidsbijdragen voor liefdadigheidsinstellingen en organisaties die zij ondersteunen. Dit is geweldig om te doen en deze organisaties doen geweldig werk en vullen een behoefte in onze samenleving. Voor cliënten die liefdadig geneigd zijn om liefdadigheid te geven, zowel tijdens hun leven als na hun dood, kan dit een geweldig hulpmiddel voor financiële planning zijn. Hier zijn enkele gedachten en enkele basisprincipes voor investeerders en hun financiële adviseurs.

The Basics

Volgens de Internal Revenue Service (IRS): "U mag een bijdrage van liefdadigheidsinstellingen aan of voor het gebruik van een van de volgende organisaties die anders gekwalificeerd zijn krachtens sectie 170 (c) van de Internal Revenue Code: "Vervolgens gaan ze op zoek naar acht categorieën van gekwalificeerde organisaties. Er is ook een plaats op hun site om te controleren of een bepaalde organisatie gekwalificeerd is. (Zie voor meer informatie: Tips voor liefdadige bijdragen: Limits and Taxes. )

De IRS gaat verder met te zeggen dat bijdragen moeten worden gedaan in hetzelfde kalenderjaar om gedurende dat jaar als aftrekbaar te worden beschouwd. Naast contant geld kunnen er ook schenkingen van onroerend goed worden gedaan waarbij het bedrag dat in aanmerking komt voor een aftrek de reële marktwaarde van het actief is. Er zijn ook grenzen aan het bedrag dat u in een bepaald jaar kunt aftrekken. Deze zullen enigszins variëren door het type organisatie dat de donatie ontvangt.

Donaties van meer dan $ 250 vereisen een kwitantie en niet alleen een geannuleerde cheque. Het niet verkrijgen van de juiste documentatie kan ertoe leiden dat de aftrek wordt geweigerd door de IRS en een boete van 20% om op te starten.

Wat te geven

Volgens het Fidelity Charitable Giving-rapport 2015, wordt het merendeel van de geschenken aan liefdadigheid in de Verenigde Staten via contanten of creditcard gedaan. Ze gaan verder met te zeggen dat dit een van de minst strategische manieren is om te geven aan een goed doel. Zij gaven aan dat meer dan de helft van de activa die aan hun donateur waren bijgedragen, middelen aanraadde en dat het verstrekken van rekeningen niet-contante activa waren, met inbegrip van beursgenoteerde effecten (46%) en niet-beursgenoteerde effecten (9%). (Zie voor meer informatie: Verlaag uw belastingwet met door donoren geadviseerde fondsen. ) Geaccordeerde effecten schenken

Een gift doen met gewaardeerde effecten zoals aandelen in beleggingsfondsen, exchange-traded funds (ETF's) ), individuele aandelen, closed-end fondsen en anderen zijn een goede manier om goed te doen terwijl u een efficiënte financiële planning uitvoert. Stel dat u aandelen in aandelen in ABC Company hebt gekocht voor $ 50 per aandeel. Het is nu $ 100 per aandeel waard en je hebt het langer dan een jaar vastgehouden. U kunt sommige of alle aandelen verkopen en een cheque uitschrijven naar het goede doel van uw keuze. U zou kapitaalwinstbelasting verschuldigd zijn over de verkoop. De contante schenking is aftrekbaar en kan de verschuldigde vermogenswinstbelasting al dan niet volledig compenseren.

Een betere manier om de donatie te doen, is door gewoon aandelen van ABC Company rechtstreeks aan het goede doel te schenken. Veel goede doelen zijn in staat om geschenken van aandelen en andere soorten beursgenoteerde effecten te aanvaarden. Evenzo kunnen de meeste grote custodians helpen bij het faciliteren van deze overdracht. Zorg ervoor dat u de beveiliging minstens een jaar en een dag hebt bewaard, anders kunt u alleen de kosten die u hebt betaald voor de beveiliging aftrekken en niet de prijsstijging. (Zie voor meer informatie: zie

Kan ik aandelen aan een goed doel schenken? )

Een liefdadig resterend vertrouwen (CRT) is een onherroepelijk vertrouwen dat een inkomstenstroom voor de schenker kan genereren of hun begunstigden en het resterende deel van de gedoneerde vermogen gaat naar een aangewezen non-profitorganisatie (s). In het geval van een klant hebben we de CRT opgericht om de schenking mogelijk te maken van verschillende zeer gewaardeerde aandelen en beleggingsfondsen. De klant ontving onmiddellijk een belastingaftrek voor de waarde van de gedoneerde activa en ontvangt de rest van zijn leven een inkomstenstroom. Bij overlijden van de cliënt gaat de resterende waarde van het vertrouwen naar verschillende liefdadigheidsinstellingen die door de klant zijn aangewezen. (

Zie voor meer: ​​6 Estate Planning Must-haves .) Een van de voordelen van een CRT zijn:

Een onmiddellijke aftrek van inkomstenbelasting op basis van de waarde van het eventuele goede doel.

• De CRT is vrijgesteld van belastingen op beleggingswinsten, dus dit biedt de mogelijkheid om zeer gewaardeerde en misschien geconcentreerde posities te verkopen zonder gevolgen voor de inkomstenbelasting.
• Kan vermogenswinstbelastingen voor gewaardeerde activa op lange termijn afschaffen.
• Er kunnen vele soorten activa worden gebruikt om de CRT te financieren.
• De CRT kan inkomsten voor het leven of voor een vastgestelde periode van maximaal 20 jaar afstaan ​​aan de donor of de door hen aangewezen begunstigden. Dit maakt de CRT tot een uitstekende tool voor pensioneringsplanning voor mensen met een liefdadigheidsinstelling en een estate planning vehicle om gewenste liefdadigheidsdonaties te maken na het overlijden van de donor.
• Er zullen wat kosten zijn om de CRT te realiseren, zoals het creëren van het vertrouwen.
• Lijfrentes voor liefdadigheidsgeschenken

Een lijfrente voor een goed doel bestaat uit het doen van een gift aan een non-profitorganisatie en in ruil daarvoor bieden ze u een lijfrentestroom voor het leven of een bepaalde periode. De schenker geeft activa zoals contanten, effecten of andere activa aan de instelling.

De donor ontvangt een onmiddellijke gedeeltelijke belastingaftrek voor de waarde van de gedoneerde activa. Het bedrag van de aftrek zal variëren op basis van de inkomensstroom die moet worden verstrekt en de leeftijd van de donor.

• Ze ontvangen een levensstroom van inkomsten.
• Belastingen op meerwaarden worden verminderd op langetermijneffecten.
• Er kunnen vele soorten activa worden gedoneerd.
• Een deel van de inkomstenstroom is belastbaar, ook dit is afhankelijk van de leeftijd van de donor en de details van de inkomensstroom die moet worden verstrekt.
• Lijfrentes voor liefdadigheidsgeschenken zijn een uitstekende combinatie van een liefdadigheidsvoertuig en een hulpmiddel om levenslange inkomsten voor u te genereren bij pensionering.De lijfrente is een wettelijke verplichting van het goede doel en zij zijn verplicht om het te betalen. Een aantal universiteiten biedt deze lijfrentes aan en belegt het geld als onderdeel van hun schenking. Hoewel een hoog percentage van deze regelingen tussen alumni van de school ligt, betalen sommige universiteiten zulke competitieve tarieven dat ze een aantal niet-alumni onder de donoren tellen voor hun liefdadigheidsgeschenk-lijfrenteprogramma. U wilt zeker weten dat de instelling gezond is en de aangeboden koers controleren om er zeker van te zijn dat deze concurrerend is. (

Zie voor meer: ​​Verschillen tussen particuliere stichtingen en openbare liefdadigheidsinstellingen .) The Bottom Line

Financiële adviseurs kunnen hun liefdadig ingestelde klanten helpen hun charitatieve neigingen op verschillende manieren te vervullen die ook solide financiële, fiscale en estate planning zin. De hierboven besproken voertuigen zijn slechts een paar van de vele beschikbare en het kiezen van de juiste hangt af van de situatie van de klant en zijn wensen op dit gebied. (Zie voor meer informatie:

Charitable Giving: hoe kunnen klanten helpen Meer doen .)