President Obama onthulde plannen in zijn laatste State of the Union-adres om de belastingen voor zowel erfgenamen als de rijken op verschillende manieren te verhogen om belastingvoordelen voor de middenklasse te betalen. Deze maatregelen maken deel uit van een groter pakket updates dat Obama zou willen maken in de belastingwetgeving, en pensioeninkomen en kapitaalwinst zijn twee belangrijke gebieden waarop zijn voorstellen zijn gericht. Als deze voorstellen door het Congres worden goedgekeurd, zouden belastingbetalers op alle niveaus in de komende jaren een aantal zeer verschillende aantallen op hun rendement kunnen zien.

AD:

Pensioenbeperkingslimiet

In zijn begrotingsvoorstel voor 2017 heeft de regering-Obama een aantal limieten voorgesteld voor de omvang en uitkeringen van plannen en rekeningen met betrekking tot uitgestelde belastingen. Deze maatregelen zijn eerder gezien en verslagen, maar Obama heeft ze opnieuw geïntroduceerd in een nieuwe wet in een poging om extra belastinginkomsten voor de middenklasse te creëren. De rekening zou de hoogte van de pensioenplannen en rekeningen beperken tot $ 3. 4 miljoen dollar, en zou ook verdere bijdragen aan plannen en accounts met uitgestelde belastingen verbieden die een jaarlijks voordeel van ten minste $ 210.000 opleveren. In een document waarin deze voorstellen werden toegelicht binnen de begroting van het begrotingsjaar 2017, verklaarde het ministerie van Financiën: "Dergelijke accumulaties kan aanzienlijk hoger zijn dan de bedragen die nodig zijn om redelijke niveaus van consumptie bij pensionering te financieren en zijn veel meer dan het niveau van accumulatie dat belastingvoordelen bij de behandeling van pensioenspaarrekeningen rechtvaardigt. "(Zie voor meer informatie: Obama's laatste gebaar om pensioen te verlengen .)

AD:

Het wetsvoorstel heeft ook betrekking op IRA's die van de eigenaar naar de begunstigde worden doorgegeven voor een belastingverhoging. Onder de huidige wetgeving, als de gekwalificeerde deelnemer aan het plan of de eigenaar van IRA overlijdt voordat de vereiste minimale uitkeringen (RMD's) moeten worden gehaald, heeft de begunstigde een jaar om te beginnen met uitkeringen en kan hij de uitbetaling over zijn of haar levensverwachting of meer dan 5 uitstellen jaar (tenzij een forfaitaire som wordt betaald). Als de deelnemer of eigenaar sterft nadat de RMD's zijn begonnen, moet de erfgenaam een ​​uitbetaling uitvoeren op basis van de levensverwachting. Obama stelt voor dat vrijwel alle niet-natie-begunstigden van elk type van belastinggerelateerde rekening of plan verdelingen over niet meer dan 5 jaar nemen. Dit zou natuurlijk hoogstwaarschijnlijk resulteren in een hoger belastingtarief op veel uitkeringen, belastingen die begunstigden die in staat zijn om uitbetalingen over hun leven uit te stellen, kunnen verminderen of voorkomen.

AD:

Andere wijzigingen

Andere wijzigingen die president Obama in zijn wetsvoorstel voorstelt, zijn onder meer het beperken van de hoeveelheid meerwaarden die fiscaal vrijgesteld kunnen worden aan erfgenamen. Dit zou vooral van invloed zijn op families uit de hogere klassen, omdat de rekening de eerste $ 200.000 aan vermogenswinsten die worden gerealiseerd door een erfenis uit de belastingheffing, vrijstelt, waardoor het voordeel voor lagere en middenklasse belastingbetalers wordt behouden.Er zou ook een vrijstelling van $ 500, 000 voor persoonlijke woningen en ook andere persoonlijke eigendommen zijn. Maar dit zou een substantiële impact kunnen hebben op multi-generationele families met succesvolle bedrijven die in de loop van de jaren aanzienlijke uitgestelde winsten hebben opgebouwd, vooral nauw aangehouden bedrijven met aandelen in privébezit. Een familiebedrijf met een privévoorraad van $ 3 miljoen met een basis van $ 250.000 kan ergens in de $ 600.000 - $ 700.000 buurtbelasting worden geconfronteerd wanneer het onder de voorgestelde factuur aan de erfgenamen wordt overgedragen. Alle winsten kunnen echter nog worden uitgesteld tot het bedrijf is verkocht en de belastingaanslag kan over 15 jaar worden gespreid. (Zie voor meer: ​​ Hoe The Wealthy Slash hun inkomstenbelastingen factureert .)

Het vermogenswinstbelastingtarief zou ook stijgen tot 28%, een stijging ten opzichte van het huidige niveau van 23,8%. Dit betekent dat het kapitaalwinstenpercentage bijna twee keer zo hoog zou zijn als toen president Obama aantrad en deze verhoging van invloed zou zijn op belastingbetalers op alle niveaus. De voorstellen zullen naar verwachting ongeveer $ 320 miljard genereren over een periode van tien jaar, en veel van deze inkomsten zouden bestemd zijn voor belastingverminderingen voor het hoger onderwijs en de kinderopvang voor de lagere en middenklasse en ook een belastingvoordeel van $ 500 voor paren waar beide echtgenoten werken. Dit krediet is bedoeld om echtgenoten aan te moedigen om het personeelsbestand te betreden door de hogere belastingen die de tweede echtgenoot zal moeten betalen wanneer hij of zij een baan krijgt, te compenseren vanwege onze gefaseerde belastingstructuur.

President Obama stelt ook een belasting van 7 basispunten voor op alle financiële instellingen met een omzet van $ 50 miljard of meer die nog eens $ 110 miljard zou opleveren in de komende 10 jaar. Dit geld zou ook worden gebruikt om te betalen voor verdere belastingvoordelen voor de lagere en middenklasse.

The Bottom Line

De eerdere pogingen van president Obama om soortgelijke wetgeving door te voeren zijn mislukt en zijn huidige voorstel staat voor een felle oppositie in een congres dat wordt gecontroleerd door republikeinen. Of een van zijn ideeën uiteindelijk geratificeerd zal worden, valt nog te bezien, maar zowel Democraten als Republikeinen zouden graag zien dat er belangrijke belastinghervormingen plaatsvinden op verschillende belangrijke gebieden. De komende verkiezingen zullen ons een veel beter beeld geven van hoe deze voorstellen zullen verlopen. Sommigen van hen kunnen uiteindelijk worden opgenomen in andere in behandeling zijnde wetgeving. (Zie voor meer informatie: De pensioendrempel van Obama zou de middenklasse kunnen raken .)