Süddeutsche Zeitung's (SZ) release van uitgelekte gegevens - de zogenaamde "Panama Papers" - van het Panamese advocatenkantoor Mossack Fonseca op 3 april heeft de wereld gekrold, woedende reacties van IJsland naar het Ivoor Coast en leading Edward Snowden om het het grootste lek te noemen sinds een zekere Citizenfour de omvang van de NSA-spionage in januari 2013 onthulde:

Het grootste lek in de geschiedenis van data-journalistiek is net live gegaan en het gaat om corruptie. // t. co / dYNjD6eIeZ foto. twitter. com / 638aIu8oSU

- Edward Snowden (@Snowden) 3 april 2016

Maar de Panama Papers bevatten 11. 5 miljoen documenten, die 2. 6 terabytes aan opslag bevatten. Ze vereisten de input van bijna 400 journalisten in de loop van een jaar om door te sorteren - in de mate dat dat is gelukt. Met andere woorden, het is veel om op te nemen. Dus hier is een inleiding.

Wie is Mossack Fonseca?

Mossack Fonseca is een advocatenkantoor dat zo'n 214.000 shell-bedrijven oprichtte (ook wel bekend als "offshore-bedrijven" of "brievenbusbedrijven") namens rijke klanten uit alle hoeken van de wereld. Volgens journalisten die het lek hebben onderzocht, faciliteerden deze bedrijven de verplaatsing van fondsen die verband hielden met drugshandel, mensenhandel, financiering van terrorisme, belastingontduiking, verduistering, sanctiefraude en andere misdaden.

Het bedrijf begon zijn leven als het advocatenkantoor Jürgen Mossack in Panama City in 1977. De gelijknamige oprichter, bekend in het financiële district van Panama City, eenvoudigweg als "de Duitser", werd geboren in Fürth in 1948, en zijn familie verhuisde in de jaren zestig naar Panama. Moss bloeide in de jaren tachtig, een tijd waarin instabiliteit geboren uit de drugshandel en geopolitiek in de Koude Oorlog Latijns-Amerika pijnigde. Hij gaf juridische diensten aan Caro Quintero, een Mexicaanse drugsbaas die hij beschreef als het maken van Pablo Escobar er uit als "een baby".

Quintero werd in 1985 gearresteerd en het volgende jaar ging de Duitser in zee met een Panamese advocaat, Ramón Fonseca Mora, om Mossack Fonseca te vormen. Wat de daaropvolgende jaren - of een deel daarvan - is gebeurd, is het onderwerp van de Panama Papers.

Op 13 april deed de Panamese rechtshandhaving een inval in de kantoren van Mossack Fonseca. Het bedrijf heeft elke vergissing ontkend en beweerd dat de aanklagers van het misdrijf moeten onderzoeken wat het de "hack" van haar servers noemt.

Wie heeft de gegevens gelekt?

We weten het niet. In tegenstelling tot Citizenfour, die zich bekendmaakte als Edward Snowden, is de klokkenluider in dit geval niet geïdentificeerd. Volgens SZ wil hij het op die manier. De grote onthulling van het papier, een video die op social media werd geplaatst, toonde een waarschijnlijk-gefictionaliseerde uitwisseling waarin een "John Doe" de krant vertelt dat hij ze onder "een aantal voorwaarden zal sturen". Mijn leven is in gevaar.We zullen alleen chatten via gecodeerde bestanden. Geen ontmoeting ooit. De keuze van de verhalen is vanzelfsprekend aan jou. "

Wat is een offshore bedrijf?

De kern van het lek is de service die Mossack Fonseca geleverd heeft en aan wie. Het advocatenkantoor richt bedrijven in belastingparadijzen over de hele wereld op , die geen functie had - bijvoorbeeld goederen of diensten leveren - behalve als repositories en geldkanalen. Door geld door deze entiteiten te verplaatsen, konden de klanten van het bedrijf hun vermogen verbergen voor wie er ook naar op zoek was, of dat nu belastingautoriteiten, wetshandhavers, nieuwsgierigen waren. journalisten of van elkaar vervreemde echtgenoten.

Klanten wilden vaak niet dat hun namen op bedrijfsdocumenten zouden verschijnen, dus "Mossfon" zou (kort gezegd) schijnzelfstandigen en -functionarissen tegen een extra vergoeding voorzien en zelfs aliassen gebruiken om met klanten te communiceren, die hiervoor geanonimiseerde e-mailadressen heeft ontvangen. Hier is een voorbeeld van correspondentie met Mossfon, gericht aan Winnie de Poeh: "Geachte heer, we verwijzen naar de ontmoeting die we twee dagen geleden met Harry Potter en ons roeping hadden." Zelfs de schimmige klant wasin veel gevallen niet de uiteindelijke begunstigde van de diensten, maar diende als extra buffer voor een vriend of familielid.

Om de vraag van SZ te laten klinken: 'Gaat dit echt over op een normale klantrelatie?' (Zie ook: Offshore-rekeningen houden een tiende van de aandelenmarkt. )

Is dat legaal?

Er is niets inherent illegaal aan het inhuren van een buitenlands advocatenkantoor om een ​​bedrijf op te zetten in een derde land, zelfs als het een brievenbusbedrijf is in een belastingparadijs zoals de Kaaimaneilanden. Burgers van gevaarlijke of onstabiele landen willen mogelijk hun vermogen beschermen, of partnerschappen van meerdere nationaliteiten willen misschien neutraal gras. Dit zijn slechts voorbeelden van mogelijke legitieme gebruiken voor offshore-bedrijven.

In veel gevallen is de motivatie om ze op te zetten echter illegaal. Verdiend geld door de diefstal van overheidsgeld, gedwongen prostitutie, omkoping, wapenverkoop en drugshandel wordt niet gemakkelijk besteed en vereist een beetje finessing. Het verzenden van dat geld dat ronddraait tussen ondoorzichtige bedrijven die worden 'gerund' door Panamese burgers en is gevestigd in verafgelegen eilandnaties, helpt de herkomst ervan te verdoezelen. (Zie ook Top Tien Caribbean Tax Havens. )

Of het geld heeft misschien volkomen legitieme bronnen, maar de klant maakt zich zorgen over de bestemming. Veel van de klanten van Mossfon wilden niet dat hun geld bij belastingautoriteiten terecht zou komen (belastingontduiking is illegaal) of als onderwerp van een echtscheidingsprocedure. Belastingontwijking lijkt misschien niet op hetzelfde niveau als het witwassen van drugsgeld, maar zoals het Internationale Consortium van onderzoeksjournalisten (ICIJ, de onderzoekspartner van SZ) opmerkt, is de 400 miljoen dollar aan belastingen die Mossfon heeft verleend aan een oliemaatschappij die zich in Uganda onttrekt, groter dan de nationale nationale gezondheidsbegroting. In andere gevallen gebruikten de klanten van Mossfon fondsen om terroristen en gesanctioneerde regimes te ondersteunen.

Wie is er impliciet?

Wie niet? De Panama-documenten bevatten informatie die is gekoppeld aan 140 openbare figuren, waaronder 12 huidige en voormalige leiders van landen.De onderstaande namen zijn allesbehalve compleet, maar geven een idee van de omvang van het lek.

Sigmundur Gunnlaugsson, premier van IJsland, was het eerste slachtoffer van de Panama Papers en nam ontslag als reactie op massale protesten twee dagen na het lek (hoewel hij kort probeerde om die beslissing te ontwijken). Gunnlaugsson en zijn vrouw, die eigenaar zijn van een shell company uit de Britse Maagdeneilanden (BVI), noemen Wintris Inc., die bijna $ 4 miljoen aan obligaties had. Gunnlaugsson, verkozen als een hervormer in de diepten van de IJslandse bankcrisis, had eerder in het openbaar verklaard dat hij geen offshore bedrijf had.

Andere wereldleiders die direct bij het lek betrokken zijn, zijn Mauricio Macri, president van Argentinië; Petro Poroshenko, president van Oekraïne; en Salman bin Abdulazziz bin Abdulrahman Al Saud, koning van Saoedi-Arabië.

Een aantal leiders is indirect verbonden met Mossfon, via vrienden, familieleden of relaties. Deze omvatten Xi Jinping, president van China, wiens zwager op verschillende tijdstippen drie verschillende op BVI gebaseerde bedrijven bestuurde; Najib Razak, premier van Maleisië, wiens zoon bestuurder was van een op BVI gebaseerd bedrijf; David Cameron, premier van Groot-Brittannië, wiens vader heeft geholpen bij het vinden van een beleggingsfonds met bijna $ 20 miljoen, grotendeels op aandelen aan toonder; en Vladimir Poetin, president van Rusland, wiens goede vrienden een overvloed aan offshore-bedrijven bezitten die hen verbinden met andere insiders van het Kremlin. (Zie ook: Is Vladimir Poetin de rijkste man van de wereld? )

Afgezien van de wereldleiders is het aangetoond dat een aantal banken zaken hebben gedaan met Mossack Fonseca, waaronder UBS Group AG ( UBS UBSUBS Group Inc. 17. 05-0. 18% Created with Highstock 4. 2. 6 ), HSBC Holdings PLC (HSBC HSBCHSBC Hldgs48. 26-0. 19% < Created with Highstock 4. 2. 6 ), Credit Suisse Group AG (CS CSCS Group 16. 16-0.6% Created with Highstock 4. 2. 6 ) en Royal Bank of Canada (RY RYRoyal Bank of Canada79. 75 + 0 42% Created with Highstock 4. 2. 6 ). Waar zijn de Amerikanen?

Opvallend afwezig van de lijst zijn de Amerikaanse leiders, die sommigen ertoe hebben aangezet te speculeren over een doofpot door de ICIJ - die wordt gefinancierd door groepen zoals de Ford Foundation en het Rockefeller Family Fund - en andere 'zakelijke media'-winkels (andere complottheorieën). speld de oorsprong van het lek op de CIA). Dat is waarschijnlijk niet het geval. Integendeel, het gebrek aan Amerikanen lijkt te resulteren uit een combinatie van strikt IRS-beleid met betrekking tot offshore-rekeningen en het relatieve gemak van het opzetten van een anoniem shellbedrijf "onshore", om zo te zeggen, in Wyoming, Nevada of Delaware.

We zullen waarschijnlijk moeten wachten op een nieuw lek om meer te weten te komen over de corruptie in eigen land, maar in alle eerlijkheid zijn de Panama-kranten niet helemaal ontdaan van Amerikaanse namen. Deze omvatten Robert Miracle van de staat Washington, die in 2011 tot 13 jaar gevangenisstraf was veroordeeld voor draadfraude en belastingontduiking. Andere Amerikaanse Mossfon-klanten hebben vergelijkbare rapbladen, maar er zijn geen presidenten, senatoren of bedrijfsleiders in zicht.

Kan ik de Panama Papers lezen?

Nogmaals, hoe zouden we het zeker weten? Investopedia heeft niet de gelegenheid gehad om de Panama Papers rechtstreeks te beoordelen, en - afgezien van enkele indrukwekkende hackvaardigheden - kunt u. Het lek is niet vrijgegeven voor het publiek of voor wetshandhaving omdat het volgens SZ privéinformatie bevat die niet van invloed is op het publieke belang. WikiLeaks heeft kritiek geuit op de houding van SZ en noemt de aanpak "1% journalistiek" en eist dat de gegevens worden vrijgegeven. Gezien het feit dat bijna 400 journalisten toegang hebben gehad tot de gegevens, is het niet ondenkbaar dat grote delen onbewerkt op het internet terechtkomen, maar voor nu kunt u ze alleen in gefilterde vorm ontvangen.