Aan het einde van het jaar zijn beleggers op zoek naar manieren om hun belastingaanslagen te verlagen. Een tactiek die vaak wordt gebruikt, is het oogsten van belastingaangiften. Het oogsten van belastinglatenties is de strategie om aandelen, beleggingsfondsen, exchange-traded funds (ETF's) en andere beleggingen te verkopen die minder waard zijn dan u ervoor hebt betaald om deze verliezen te gebruiken om gerealiseerde winsten op andere beleggingen te compenseren.

Is deze strategie een goed idee voor u? Het hangt er van af.

Meer dan alleen fiscale overwegingen

Het is over het algemeen een slechte beslissing om een ​​investering te verkopen, zelfs een met verlies, uitsluitend om fiscale redenen. Het oogsten van belastinglatenties kan een nuttig onderdeel zijn van uw algehele strategie voor financiële planning en beleggen zolang dit niet leidt tot beslissingen die uiteindelijk in strijd zijn met die strategie. (Zie voor meer informatie: Wanneer portfolderverliezers moeten worden gedumpt .)

hogere belastingtarieven

Drie belangrijke belastingtarieven zijn dit jaar gestegen:

• Het toptarief voor langetermijnmeerwaarden is gestegen van 20% naar 20%.
• De nieuwe 3. 8% Medicare-belasting voor beleggers met hoge inkomens heeft het hoogste effectieve belastingtarief voor vermogensaanwas verhoogd tot 23. 8% voor deze belastingbetalers.
• Het hoogste marginale tarief voor het gewone inkomen is gestegen tot 39. 6% van 35%.

Dit maakt beleggingsverliezen mogelijk waardevoller voor beleggers met hogere inkomens.

Begrijp de regel 'Wasverkoop'

De regel 'Wasverkoop' zegt dat als u een beleggingsholding verkoopt om dat verlies voor belastingdoeleinden te erkennen en af ​​te trekken, u dat dan niet kunt terugkopen. hetzelfde actief of een ander beleggingsobject dat "substantieel identiek" is gedurende 30 dagen na de verkoop. (Zie voor meer informatie: Belasting-verlies: minder investeringsverliezen .)

In het geval van een individuele voorraad is dit vrij duidelijk: Als u een verlies had in Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0,69% Created with Highstock 4. 2. 6 ) en wilde dat verlies realiseren, dan zou je 30 dagen moeten wachten voordat je opnieuw in de aandelen zou kopen als je wilde bezit het opnieuw. Dit kan zelfs 61 dagen zijn, omdat u ten minste 30 dagen vanaf de oorspronkelijke aankoopdatum moet wachten om het verlies te verkopen en te realiseren. Vervolgens moet u ten minste 31 dagen wachten voordat u dat identieke activum terugkrijgt. In het geval van een beleggingsfonds, als u een verlies in het Vanguard 500 Index Fund (VFINX) hebt gerealiseerd, kunt u de SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 81 + 0 niet kopen 14% Created with Highstock 4. 2. 6 ), die in dezelfde index investeert. Waarschijnlijk kunt u de Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX) kopen, omdat dit fonds een andere index volgt. Veel beleggers gebruiken indexfondsen en ETF's, evenals sectorfondsen, om verkochte voorraden te vervangen om de regel voor de verkoop van was niet te schenden.Dit kan voor u uitpakken, maar kan om verschillende redenen averechts werken, inclusief extreme kortetermijnwinsten in de gekochte substituutbeveiliging of als de verkochte aandelen of fondsen veel hoger liggen in prijs voordat u de kans krijgt om het terug te kopen. Houd er ook rekening mee dat de wasregel niet kan worden vermeden door het item dat is verkocht in een ander account, zoals een IRA, terug te kopen. (Zie voor meer informatie:

Stake uit investeringsverliezen nemen .) Herwaardering van portfolio

Een van de beste scenario's voor het oogsten van belastingaangiften is of het kan worden gedaan in de context van de normale herbalancering van uw portefeuille. Kijk naar de kostenbasis als u kijkt naar welke posities u moet kopen en verkopen om opnieuw in balans te komen. Deze aanpak zal er niet toe leiden dat u alleen verkoopt om een ​​fiscaal verlies te realiseren dat al dan niet in uw beleggingsstrategie past. (Zie voor meer informatie:

Uw portfolio opnieuw afstemmen om op schema te blijven .) Een groter belastingbedrag op de weg?

Sommige financieel adviseurs beweren dat consistent oogsten van belastingverlies met de bedoeling om het verkochte actief na de wachttijd terug te kopen die is voorgeschreven door de regel voor de verkoop van het wasgoed, uiteindelijk uw totale kostenbasis lager zal drukken en resulteren in een hogere meerwaarde die moet worden betaald bij een punt in de toekomst.

Dit kan in twee opzichten waar zijn: als de investering in de loop van de tijd toeneemt, kan uw winst groter worden. We weten ook niet wat er in de toekomst met de vermogenswinstbelastingtarieven zal gebeuren.

De keerzijde hiervan is echter dat de huidige belastingbesparing genoeg waard kan zijn om hogere vermogenswinstbelastingen op de weg te compenseren op basis van het concept van contante waarde, dat zou zeggen dat een dollar aan belastingbesparingen vandaag de moeite waard is meer dan enige aanvullende belasting die later moet worden betaald. Het is duidelijk dat dit afhangt van verschillende factoren. (Zie voor meer informatie:

Is het oogsten van belastingverlies echt gelukt? ) Niet alle kapitaalwinsten zijn gelijkgesteld

Kortetermijnmeerwaarden

zijn die gerealiseerd uit beleggingen die u bezit voor een jaar of minder. Ze worden belast tegen uw marginale belastingtarief voor gewoon inkomen. Het hoogste marginale belastingtarief op het gewone inkomen was 39. 6% in 2014. (Zie gerelateerde informatie: Kapitaalwinst 101 .) Winst uit langetermijnwaarden

wordt gerealiseerd uit aangehouden beleggingen voor meer dan een jaar en worden belast tegen aanzienlijk lagere tarieven. Voor veel beleggers is de rente op deze winsten 15%, het hoogste percentage is 20%. Vergeet niet dat voor de hoogste inkomens de extra 3. 8% Medicare surtax hier ook van toepassing is. (Zie voor gerelateerde literatuur: Kapitaalverliezen en belastingen .) Verliezen van een bepaald type moeten eerst als eerste worden gecompenseerd met winsten van hetzelfde type, bijvoorbeeld lange-termijnwinsten tegen langlopende termijnverliezen. Als er niet voldoende langetermijnwinsten zijn om alle langetermijnverliezen te compenseren, kunnen de rest van de langetermijnverliezen worden gebruikt om kortetermijnwinsten te compenseren en omgekeerd. Als er nog steeds verliezen over zijn, kan tot $ 3 000 aan beleggingsverliezen worden afgetrokken van andere inkomsten in een bepaald belastingjaar, waarbij de rest wordt overgedragen naar de volgende jaren.

Zeker een van de overwegingen in de beslissing om belastinginkomsten te oogsten in een bepaald jaar, is de aard van uw winsten en verliezen. U wilt dit analyseren voordat u verdergaat.

Mutual Fund Distributions

Met de koerswinsten van de afgelopen jaren hebben veel beleggingsfondsen aanzienlijke distributies afgeworpen, waarvan sommige in de vorm van zowel lange als korte termijn meerwaarden. Deze distributies zouden ook een rol moeten spelen in de vergelijking.

Kijk naar de grote afbeelding

Het oogsten van belastinglatenties is maar één tactiek die kan worden gebruikt om uw financiële doelen te bereiken. Om te bepalen of dit een goed idee is, moet u een stap terug doen en eerst kijken naar uw algehele belastingsituatie.

De bottom line

Hoewel het een goed idee is om uw portefeuille ten minste jaarlijks te herzien om kansen voor belasting-verlies te oogsten, moet het al dan niet doorgaan worden geëvalueerd in de algemene context van uw belastingsituatie en of al dan niet deze transacties passen in uw algemene beleggingsstrategie. Belastingvermindering is een strategie en geen doel op zich. Zorg ervoor dat u contact opneemt met een financieel adviseur of belastingdeskundige met kennis van zaken op dit gebied. (Zie voor meer informatie:

7 Year-End Tax Planning Strategies .)