Veel mensen maken zich tegenwoordig steeds meer zorgen over de mogelijkheid om hun spaargeld te overleven, vooral degenen die hun pensioen naderen en het vooruitzicht lopen nog eens 20 tot 30 jaar of zelfs langer zonder inkomen te leven. De regering-Obama probeert een bijdrage te leveren aan het aanpakken van deze situatie door het bevorderen van een nieuw type pensioenspaarinstrument dat bekend staat als een QLAC (gekwalificeerd langjarig lijfrentecontract). Dit unieke besparingsprogramma kan een maatstaf bieden tegen superannuation die geen ander financieel voertuig kan evenaren. Maar kopers moeten de beperkingen ervan begrijpen voordat ze zich aanmelden.

Hoe ze werken

Langlevencontracten zijn in de eenvoudigste zin een vorm van pure inkomensbescherming. Ze kunnen in zekere zin worden opgevat als 'lijfrentes'. "Net zoals een overlijdensrisicoverzekering een bescherming tegen overlijden biedt zonder dat er contant geld wordt opgebouwd, verschillen de langlevencontracten op dezelfde manier van traditionele lijfrentes. Ze hebben geen tastbare contractwaarde en werpen hun vruchten af ​​in de vorm van maandelijkse inkomstenbetalingen vanaf een bepaalde leeftijd. Ze lijken op lijfrentes in hun doel om een ​​gegarandeerd levenslang inkomen te bieden, maar de meeste langlevencontracten worden gekocht door kopers die al met pensioen zijn en eind 60 of begin 70. Deze contracten bieden ook aanzienlijk hogere gegarandeerde maandelijkse betalingen dan een lijfrentecontract als men hetzelfde bedrag in beide zou investeren om te beginnen. (Zie voor meer informatie: Een handleiding voor langeretermijnannuïteitcontracten .)

Langlevencontracten kunnen echter alleen worden uitbetaald in gewone of gezamenlijke levensvormen. Het is niet mogelijk om een ​​bepaalde periode met hen te kopen voor een andere begunstigde. De betalingen van een levensduurcontract moeten beginnen op de eerste dag van de maand na de maand waarin de contracteigenaar de leeftijd van 85 jaar bereikt. Betalingen kunnen sneller beginnen dan dit en de maximumleeftijd kan periodiek worden verhoogd in samenhang met stijgende sterftecijfers. En hoewel deze contracten geen contant geld of afkoopwaarde hebben, kunnen ze kopers een teruggave van premierijden toevoegen aan het contract tegen een meerprijs. Hiermee wordt elke oorspronkelijk betaalde premie terugbetaald die hoger is dan de totale waarde van alle betalingen aan een begunstigde. Bijvoorbeeld, als iemand op 70-jarige leeftijd $ 100.000 in een van deze contracten had gestort en vervolgens op 85-jarige leeftijd betalingen begon te ontvangen en $ 15.000 per jaar voor twee jaar ontving en vervolgens stierf, dan zou deze renner de resterende $ 70.000 aan de aangewezen begunstigde. Cost of living adjustment (COLA) renners zijn ook beschikbaar in deze contracten voor een afzonderlijke meerkost. (Zie voor meer informatie: Handleiding financieel advies: Pensioenregelingen en verzekeringen .)

--3 ->

Fiscale regels

De Internal Revenue Service (IRS) heeft in 2012 gevolg gegeven aan de voorgestelde regelgeving voor QLAC's met een definitieve reeks definitieve regels in opdracht van de regering-Obama en de Amerikaanse schatkist. Deze regels beschrijven de vereisten waaraan langlevencontracten moeten voldoen om als QLAC te worden beschouwd. Langlevencontracten kunnen nu worden gebruikt in individuele pensioenrekeningen (IRA's) en gekwalificeerde plannen, die hun verhandelbaarheid voor consumenten kunnen verbeteren. (Zie voor meer informatie: Lijfrentes met een lang leven komen aan in 401 (k) Plannen .)

De IRS heeft ook twee belangrijke belastingvoordelen verstrekt die deelnemers met deze voertuigen kunnen krijgen als het aankomt op het berekenen van de vereiste minimumverdelingen. . Het eerste voordeel is dat de verplichte minimumdistributie-eis is afgeschaft voor langjarige lijfrenteverzekeringen. Het tweede voordeel is dat de contractwaarde van een QLAC niet hoeft te worden opgenomen in de totale waarde van alle IRA's en andere pensioenplannen die de contracteigenaar heeft bij het maken van deze berekening, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Het bedrag van de initiële premie dat in deze instrumenten wordt gestort, mag niet hoger zijn dan $ 125.000 of 25% van de totale waarde van de pensioenrekening of -planning. De dollarlimiet zal periodiek worden aangepast aan de inflatie, terwijl de procentuele limiet hoogstwaarschijnlijk gelijk zal blijven onder de huidige wetgeving.

De contractwaarde van de QLAC zelf is ook inbegrepen bij het berekenen van de percentagegrens. Er zal ook geen boete zijn als deze limieten onbedoeld worden overschreden, op voorwaarde dat het overschot premie wordt teruggestort op de rekening vóór 31 december van het jaar na het jaar waarin de premie werd overschreden. Kopers moeten ook op de hoogte worden gesteld door de emittent dat het contract dat ze krijgen een QLAC is op het moment van aankoop. (Zie voor meer informatie: Een overzicht van RMD's voor pensionering .)

Voors en tegens

Voorstanders van QLAC's noemen verschillende voordelen die deze contracten hebben in vergelijking met andere pensioenspaarproducten. Zoals eerder vermeld, kunnen QLAC's veel meer inkomsten per maand bieden dan elke gegarandeerde annuïteituitbetaling wanneer hetzelfde bedrag bij aanvang aan elk type contract wordt toegewezen en vervolgens voor dezelfde periode wordt uitgesteld. Principal Financial Group Inc. (PFG PFGPrincipal Financial Group Inc69. 23 + 1. 33% Created with Highstock 4. 2. 6 ) introduceerde zijn QLAC in 2015 en de eenmalige uitkering voor contante restitutie voor een investering van $ 100.000 op 70-jarige leeftijd was dit meer dan $ 15.000 per jaar vanaf 85 jaar. De eenmalige premie (SPIA) -uitkeringen met vergelijkbare voorwaarden bedragen slechts ongeveer de helft van dat bedrag. Maar critici van QLAC's wijzen erop dat gepensioneerden vaak het dilemma hebben over hoe te leven met hun resterende pensioeninkomen totdat de QLAC-uitbetalingen beginnen.

De bottom line

Gekwalificeerde langjarige lijfrentecontracten zijn amper begonnen een imprint te maken op de financiële marktplaats, en de jury zal waarschijnlijk op hen afkomen in de nabije toekomst.Hoewel ze superieure gegarandeerde inkomstenstromen kunnen bieden voor mensen met een langere levensduur, kunnen ze ook een dilemma vormen voor gepensioneerden die inkomsten nodig hebben voordat hun uitbetalingen beginnen. (Zie voor meer informatie: Begripsbepalingen voor langerlopende lijfrentecontracten .)