Om een ​​persoon toe te staan ​​om geld te investeren van een gekwalificeerde pensioenplan of IRA in een type annuïteit met een begindatum die kan worden uitgesteld tot na de leeftijd van 70 1/2 (de leeftijd die minimale uitkeringen vereiste) moet beginnen), heeft de IRS voorschriften uitgegeven voor het creëren van gekwalificeerde langleven lijfrente-contracten (QLAC's). Deze investering zorgt ervoor dat u niet zonder pensioen kunt blijven, ongeacht hoe lang u leeft. En u verlaagt de vereiste minimale distributies totdat de uitbetalingen van de QLAC beginnen. (Lees Een gids voor langerlopende lijfrentecontracten voor meer informatie over de werking van QLAC's.)

Overzicht

De verordeningen creëren een kader voor QLAC's. Verzekeringsmaatschappijen die deze contracten aanbieden, moeten hun producten conform de regelgeving houden.

Investeringslimiet

Investeringen in een QLAC worden gedaan door geld over te hevelen van een gekwalificeerde pensioenplan (zoals een 401 (k)) of IRA naar het contract. De maximale investering is beperkt tot , de laagste van:

• $ 125, 000 of

• 25% van de financieringsbron. Als de financieringsbron een IRA is, is de 25% -regel van toepassing op alle rekeningen en niet alleen op die van waaruit geld wordt overgedragen.

U hebt bijvoorbeeld twee IRA's, een waarmee u aftrekbare bijdragen hebt afgesloten met een huidig ​​saldo van $ 85.000 en een ander gefinancierd door een rollover van een 401 (k) -plan met een huidig ​​saldo van $ 115.000. Uw maximum de bijdrage is beperkt tot $ 100, 000 (25% van $ 85, 000 + $ 115, 000), wat minder is dan $ 125, 000.

U hoeft de maximale limiet niet bij te dragen; je kunt ervoor kiezen om een ​​kleiner bedrag bij te dragen. Je kunt de limiet niet vermijden door op verschillende tijdstippen bijdragen te doen; de limiet geldt voor uw leven.

U kunt geen geld van een overgenomen account gebruiken om een ​​QLAC te kopen. Als u dus een IRA van uw vader erven, kunt u deze niet gebruiken om een ​​QLAC te kopen. Je kunt ook geen QLAC kopen met geld van een Roth IRA, maar waarom zou je; de Roth IRA genereert belastingvrij inkomen.

Uitgestelde limiet

De uitgestelde lijfrente moet uiterlijk op 85-jarige leeftijd beginnen. U kunt echter elke gewenste leeftijd kiezen voor het starten van lijfrentebetalingen. Als u dus op 75-jarige leeftijd met pensioen wilt gaan, wilt u misschien dat de QLAC op dat moment begint met uitbetalingen. Het contract kan u toestaan ​​om de startdatum van de lijfrente te wijzigen; contact opnemen met de verzekeraar.

Voordelen te betalen na overlijden

De QLAC is ontworpen voor levenslange betalingen. Meestal kunnen er geen betalingen worden gedaan na uw overlijden. Een uitbetaling na het overlijden is echter toegestaan ​​onder twee omstandigheden:

• waarbij de QLAC een gezamenlijke lijfrente is, die maandelijkse uitkeringen uitbetaalt tot het overlijden van u of uw begunstigde, degene die het laatst sterft.

• Waar de QLAC voorziet in een premierestitutie.Hoewel het beleid geen waarde voor contante afkoop kan hebben, kan het een terugbetaling van premies (ROP's) toestaan ​​die niet zijn opgebruikt op het moment van uw overlijden.

Als u voor een of beide van deze uitkeringen na het overlijden kiest, wordt uw maandelijkse lifetime benefit verlaagd.

Limiet voor het type annuïteit

Een QLAC is een vaste annuïteit. Het kan zorgen voor een aanpassing van de kosten van levensonderhoud om de jaarlijkse voordelen te vergroten. De regelgeving verbiedt echter het gebruik van variable annuities, equity-geïndexeerde contracten of andere soorten lijfrentes die kunnen fluctueren met de aandelenmarkt.

U moet worden geïnformeerd dat het contract dat u koopt een QLAC is. Dit kan in de taal van het contract, een rijder of een goedkeuring zijn. Als de QLAC een groepannuïteit is, moet u een certificaat ontvangen waarin staat dat het een QLAC is. Volgens een overgangsregel wordt een contract dat vóór 1 januari 2016 is uitgegeven en dat niet aan deze vereiste voldoet, niet gediskwalificeerd zolang u op de hoogte wordt gesteld en het contract wordt gewijzigd (of een rider, goedkeuring of wijziging van het certificaat wordt afgegeven) uiterlijk 31 december 2016, om aan te geven dat het contract bedoeld is als QLAC. (Zie Annuïteiten: hoe u de juiste voor u vindt ) Annuïteiten: hoe u de juiste voor u kunt vinden

)

De bottom line

De voorschriften zijn van toepassing op gekwalificeerde lijfrentecontracten met een looptijd van jaren die zijn gekocht op of na 2 juli 2014. Als u een investering in een QLAC overweegt als onderdeel van uw pensioenplanning, moet u zich ervan bewust zijn dat QLAC's een permanente verplichting zijn, omdat u uw investering niet kunt uitbetalen, behalve door het ontvangen van uitkeringen die verschuldigd zijn na uw annuïteit. datum. Bespreek uw situatie met een deskundige financiële adviseur voordat u actie onderneemt.