Een belangrijk concept in de boekhouding staat bekend als afschrijven, een methode voor het toewijzen van de kosten van een actief gedurende zijn nuttige levensduur. Veel verzekeringspolissen, zoals die voor de verzekering van huiseigenaren, omvatten de dekking van vervangingskosten, wat betekent dat als een claim wordt ingediend, ook sommige of alle van bepaalde afschrijvingen kunnen worden opgeëist. Dit staat bekend als recupereerbare afschrijving.

Verzekering, afschrijving en realiseerbare afschrijving

Wanneer een persoon een huiseigenarenverzekeringspolis verkrijgt, krijgt alles wat onder het beleid valt, een waarde die eraan verbonden is. Het is logisch dat het huis zelf en de items die onder de poliswaarde zijn toegewezen in de loop van de tijd in waarde kunnen dalen, als gevolg van normaal gebruik van de slijtage en de tijd die verstrijkt. De hoeveelheid waarde die jaarlijks verloren gaat en verantwoord wordt, wordt de afschrijving genoemd. Als een voorbeeld van waardevermindering, neem aan dat de huiseigenaar een high-end koelkast koopt voor $ 3, 000. De koelkast wordt verondersteld een nuttige levensduur van 10 jaar te hebben. Gelet hierop is de jaarlijkse afschrijving toegestaan ​​per jaar de totale kosten gedeeld door de verwachte levensduur. In dit geval:

Afschrijving = $ 3, 000/10 = $ 300 per jaar.

Wanneer de meeste mensen een verzekeringsclaim indienen, worden ze vergoed voor de werkelijke contante waarde (ACV) van het eigendom dat is beschadigd of vernietigd. Dit is een maat voor de waarde van het actief. De ACV wordt berekend door de vervangingswaarde van het activum te nemen, zijnde de kosten om het actief te vervangen in de toestand vóór het verlies en de afschrijving af te trekken. Stel dat de koelkast van de bovenstaande huiseigenaar na vier jaar wordt vernietigd. De ACV van de koelkast is in dit geval:

Koelkast ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Als de verzekering een recupereerbare afschrijvingsclausule heeft, kan de huiseigenaar de waardevermindering van de koelkast claimen . In dit geval is de realiseerbare afschrijving $ 1, 200. Het is belangrijk voor een polishouder om te bevestigen of de afschrijving recupereerbaar of niet-recupereerbaar is. In sommige gevallen kan waardevermindering die aanvankelijk kan worden teruggevorderd, niet worden teruggevorderd als bepaalde beleidsclausules niet worden nageleefd of gehonoreerd, bijvoorbeeld als reparaties of vervangingen niet binnen een bepaalde termijn worden uitgevoerd.

Herstelbare afschrijving met een aftrekbaar bedrag

Veel polissen hebben een eigen risico dat in aanmerking moet worden genomen. Het is op dit moment dat het verschil tussen een terugvorderbare afschrijving of een niet-recupereerbare afschrijving een groot verschil maakt voor een claim. Stel bijvoorbeeld dat een huishoudelijk apparaat $ 5.000 kost en een nuttige levensduur heeft van vijf jaar. Stel bovendien dat het eigen risico van de verzekering $ 1, 700 is. Het apparaat wordt na twee jaar vernietigd en er wordt een claim ingediend.

Toelaatbare afschrijving = $ 5, 000/5 = $ 1, 000 per jaar

Appliance ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000

Netto claim = ACV minder aftrekbaar = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Zonder recupereerbare afschrijving kan de totale claim op dit artikel slechts $ 1, 300 zijn.Met recupereerbare afschrijvingen wordt de claim naar boven bijgesteld om het afschrijvingsbedrag op te nemen:

Netto claim met recupereerbare afschrijvingen = $ 1, 300 + afschrijvingen = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

Zoals te zien is vordering met terugvorderbare afschrijving is meer dan twee en een half keer het bedrag van de vordering zonder recupereerbare afschrijving.

Een claim indienen

Elke verzekeringsmaatschappij heeft haar eigen beleid voor het indienen van een claim, maar over het algemeen moet u het beschadigde activum repareren of vervangen, behalve alle facturen en ontvangsten, zodat u ze kunt indienen om de afschrijvingskosten te verhalen. met de claim, geef originele claimformulieren en kwitanties op en neem contact op met een verzekeringsprofessional voor verdere stappen.

Houd er rekening mee dat als u het oorspronkelijke activum vervangt door een exemplaar dat goedkoper is, het waarschijnlijk is dat het verzekeringsbedrijf het betalingsbedrag baseert op de vervangingswaarde van het nieuwe artikel, niet het vernietigde artikel.